Dit betreffen nog openstaande voorschotten, waarvan de uitgaven reeds ten laste van de begroting zijn gebracht. Afwikkeling vindt plaats op basis van ontvangen verantwoordingen. Afhankelijk van de begroting waarop het voorschot is verstrekt wordt het voorschot op de BZ of de BHOS balans verantwoord.
Specificatie x 1.000 EUR | 31 december 2015 | 31 december 2014 |
---|---|---|
Voorschotten | 5.551.276 | 3.923.024 |
Totaal | 5.551.276 | 3.923.024 |
Ouderdomsanalyse (x 1.000 EUR) | 31 december 2015 | 31 december 2014 |
---|---|---|
Verstrekt in 2007 | 321 | 1.293 |
Verstrekt in 2008 | 20.790 | 23.982 |
Verstrekt in 2009 | 39.733 | 39.111 |
Verstrekt in 2010 | 47.573 | 43.998 |
Verstrekt in 2011 | 90.179 | 107.019 |
Verstrekt in 2012 | 421.393 | 457.494 |
Verstrekt in 2013 | 1.184.712 | 1.315.259 |
Verstrekt in 2014 | 1.848.246 | 1.934.868 |
Verstrekt in 2015 | 1.898.329 | 0 |
Totaal | 5.551.276 | 3.923.024 |
De opbouw van stand per ultimo 2014 naar ultimo 2015 is als volgt:
Specificatie x 1.000 EUR | 31 december 2015 | 31 december 2014 |
---|---|---|
Openingsbalans | 3.923.024 | 4.169.329 |
Bij: Verstrekte voorschotten | 1.861.491 | 2.085.058 |
Af: Verantwoorde voorschotten | 545.083 | 2.303.615 |
Bij: Herwaardering naar nieuwe corporate rate | 311.844 | – 27.748 |
Eindbalans | 5.551.276 | 3.923.024 |
Het per 1 januari 2015 ingevoerde nieuwe voorschottenbeheer heeft geleid tot een stelselwijziging. Het nieuwe voorschottenbeheer brengt onder andere de volgende wijzigingen met zich mee:
-
1. Voorschotten worden niet meer tussentijds afgeboekt, maar pas aan het einde van de looptijd van het contract op basis van de eindrapportage. Deze wijziging heeft tot gevolg dat voorschotten langer open staan.
-
2. De mogelijkheden voor de maximale bevoorschottingstermijn van een jaar zijn verruimd. Hierdoor kan eerder worden overgegaan tot bevoorschotting van een jaar, wat resulteert in het verstrekken van hogere voorschotten.
-
3. Vooruitbetalingen van activiteiten die voldoen aan de lumpsum criteria worden niet als voorschot geboekt. Dit kan betekenen dat bijdragen die eerder als voorschot geboekt zijn nu op basis van het lumpsum criterium niet meer als voorschot aangemerkt worden. In 2015 heeft een controle van de openstaande voorschotten plaats gevonden in verband met het lumpsum criterium. Voor Hoofdstuk XVII heeft dit niet geleid tot een correctie op de voorschottenstand per 1 januari 2015.