Op dit artikel zijn alle verplichtingen, personele en materiële uitgaven en ontvangsten van de Bestuursstaf (BS) inclusief de Militaire Inlichtingen- en Veiligheidsdienst (MIVD) weergegeven. Tevens zijn in dit artikel de defensiebrede uitgaven ondergebracht voor pensioenen en uitkeringen (waarvan een deel «niet relevant» dat betrekking heeft op de lening voor de kapitaaldekking van de militaire ouderdomspensioenen), wachtgelden, inactiviteitswedden en Sociaal Beleidskader (SBK)-uitkeringen.
| Realisatie | Vastgestelde begroting | Verschil | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2018 | 2018 | |
| Verplichtingen | 1.584.117 | 1.529.741 | 1.595.748 | 1.572.559 | 1.737.653 | 1.579.275 | 158.378 |
| Uitgaven | 1.589.049 | 1.527.669 | 1.594.826 | 1.572.368 | 1.728.881 | 1.579.275 | 149.606 |
| Apparaatsuitgaven | 1.589.049 | 1.527.669 | 1.594.826 | 1.572.368 | 1.728.881 | 1.579.275 | 149.606 |
| Personele uitgaven | 1.575.860 | 1.513.893 | 1.580.523 | 1.556.940 | 1.707.908 | 1.552.928 | 154.980 |
| – waarvan eigen personeel | 121.615 | 121.123 | 126.849 | 137.422 | 160.203 | 156.359 | 3.844 |
| – waarvan externe inhuur | 2.472 | 3.128 | 3.731 | 3.932 | 3.844 | 1.064 | 2.780 |
| – waarvan uitkeringen | 1.451.773 | 1.389.642 | 1.449.943 | 1.415.586 | 1.543.861 | 1.395.505 | 148.356 |
| Materiële uitgaven | 13.189 | 13.776 | 14.303 | 15.428 | 20.973 | 26.347 | – 5.374 |
| – waarvan overig1 | 12.691 | 13.193 | 13.749 | 14.924 | 20.426 | 25.634 | – 5.208 |
| – waarvan bijdrage aan SSO Paresto | 498 | 583 | 554 | 504 | 547 | 713 | – 166 |
| Totaal ontvangsten | 24.360 | 28.255 | 39.017 | 39.784 | 196.186 | 37.431 | 158.755 |
Toelichting op de instrumenten
De posten met een verschil groter dan € 10,0 miljoen of noemenswaardige verschillen worden hieronder nader toegelicht.
Verplichtingen
De hogere realisatie van de verplichtingen dan in de begroting is opgenomen heeft een relatie met de hogere Apparaatsuitgaven. De oorzaken komen grotendeels overeen met de toelichting van hieronder.
Uitgaven
De apparaatsuitgaven zijn per saldo € 150 miljoen hoger dan initieel begroot. De voornaamste oorzaak betreft de aflossing van € 100 miljoen van het financieringsarrangement van in totaal ongeveer € 159 miljoen voor de overgang van het omslagstelsel naar het kapitaaldekkingsstelsel van de pensioenen van militairen. Het eerder beëindigen van het arrangement is wenselijk voor zowel Defensie als het ABP gezien de uitvoering ervan complex en afwijkend is van de reguliere processen van het ABP.
Het resterende deel van de hogere uitgaven is te wijten aan hogere uitgaven voor het repareren van het AOW-gat (€ 15 miljoen) en de doorwerking van de arbeidsvoorwaarden 2017 (€ 36 miljoen).
Ontvangsten
De hogere ontvangsten wordt grotendeels veroorzaakt door twee onderwerpen:
-
• De vervroegde aflossing van de ABP lening (€ 110 miljoen) die ter dekking dient van (tijdelijke) dubbele lasten voor de overgang van het omslagstelsel voor militaire pensioenen naar het kapitaaldekkingsstelsel.
-
• De teruggave van te veel betaalde belasting voor ereschuld (€ 45 miljoen).