(bedragen x € 1.000) | ||||
---|---|---|---|---|
(1) vastgestelde begroting | (2) Realisatie | (3)=(2)–(1) Verschil realisatie en vastgestelde begroting | (4) Realisatie t-1 | |
BATEN | ||||
Omzet | ||||
– waarvan omzet moederdepartement | 48.999 | 50.059 | 1.060 | 47.104 |
– waarvan omzet overige departementen | 400 | 406 | 6 | 471 |
– waarvan omzet derden | 16.077 | 17.303 | 1.226 | 15.718 |
Vrijval voorzieningen | – | – | – | – |
Bijzondere baten | 900 | 1.490 | 590 | 1.086 |
Rentebaten | – | – | – | – |
Totaal baten | 66.376 | 69.258 | 2.882 | 64.378 |
LASTEN | ||||
Apparaatskosten | ||||
– Personele kosten | 42.173 | 44.449 | 2.276 | 41.097 |
Waarvan eigen personeel | 36.688 | 37.047 | 359 | 33.606 |
Waarvan inhuur externen | 5.100 | 6.900 | 1.800 | 7.035 |
Waarvan overige personele kosten | 385 | 502 | 117 | 456 |
– Materiële kosten | 23.964 | 26.445 | 2.481 | 24.527 |
waarvan apparaat ICT | 425 | 695 | 270 | 449 |
waarvan bijdrage aan SSO's | 1.125 | 0 | – 1.125 | 826 |
waarvan overige materiële kosten | 400 | 1.015 | 615 | 931 |
Afschrijvingskosten | ||||
– Materieel | 235 | 78 | – 157 | 23 |
waarvan apparaat ICT | 110 | 3 | – 107 | 9 |
– Immaterieel | – | – | – | – |
Dotaties voorzieningen | – | – | – | – |
Overige kosten | ||||
Bijzondere lasten | – | 55 | 55 | 138 |
Rentelasten | 4 | – | – 4 | – |
Totaal lasten | 66.376 | 71.027 | 4.651 | 65.786 |
Saldo van baten en lasten gewone bedrijfsuitoefening | – | – 1.769 | – 1.769 | – 1.408 |
Agentschapsdeel Vpb-lasten | – | – | – | – |
Saldo van baten en lasten | – | – 1.769 | – 1.769 | – 1.408 |
Toelichting op de staat van baten en lasten
De totale omzet vanuit het moederdepartement, overige departementen en derden bestaat uit twee delen: de omzet bedrijfsvoering (verkopen) € 37,4 miljoen en de omzet werkgeversbijdrage € 30,4 miljoen.
Omzet moederdepartement | 50,1 |
– Waarvan direct gerelateerd aan geleverde producten/diensten | 20,5 |
– Waarvan overige ontvangsten/bijdragen van het moederdepartement | 29,6 |
Het moederdepartement heeft een bijdrage aan het agentschap verstrekt ter grootte van € 29,6 miljoen voor de kosten van de basisproducten en -diensten die deels door Defensie gesubsidieerd worden via de werkgeversbijdrage.
Omzet bedrijfsvoering (verkopen)
Dit betreft in het boekjaar de door Paresto in rekening gebrachte opbrengst verkopen voor verrichte leveranties en diensten.
Omzet verkopen naar productgroep | Vastgestelde begroting | Realisatie 2019 |
---|---|---|
(bedragen x € 1.000) | ||
Omzet regulier | 26.100 | 26.319 |
Omzet niet regulier | 9.406 | 11.059 |
Totaal omzet verkopen | 35.506 | 37.378 |
De omzet bedrijfsvoering is onder te verdelen in de volgende productgroepen:
-
– De omzet regulier betreft onder andere de verkopen in de bedrijfsrestaurants en kantines op locaties;
-
– De omzet niet-regulier is omzet van onder andere evenementen, vergaderingen, diners en recepties die op locaties worden gehouden.
Omzet werkgeversbijdrage
De omzet werkgeversbijdrage (€ 30,4 miljoen) betreft de vergoeding die Paresto ontvangt voor de personele en materiële inzet op de locaties. Deze is hoger dan begroot door diverse loonbijstellingen vanwege het arbeidsvoorwaardenakkoord.
Rentebaten
In 2019 is er vanwege een lage rentestand geen deposito uitgezet en tevens geen rente ontvangen op de lopende rekening courant met het Ministerie van Financiën.
Bijzondere baten
De bijzondere baten betreffen voornamelijk betalingskortingen en producentenbonussen conform de contractuele afspraken en de suppletie van de belastingdienst over 2015 en 2016.
Vastgestelde begroting | Realisatie | |||
---|---|---|---|---|
(bedragen x € 1) | Vte'n | Prijs per Vte | Vte'n | Prijs per Vte |
Militair personeel | 77 | € 55.869 | 78 | € 58.871 |
Burgerpersoneel | 646 | € 50.716 | 617 | € 53.441 |
Inhuur en uitzendkrachten | 80 | € 63.900 | 110 | € 65.586 |
Totaal/Gemiddeld | 803 | € 52.520 | 805 | € 55.209 |
Vanwege schaarste op de arbeidsmarkt blijft de vulling van vast personeel achter op de begroting. De gemiddelde loonsom van zowel vast personeel als inhuur is hoger dan begroot vanwege het arbeidsvoorwaardenakkoord. Daarnaast is er sprake van een hogere verlofschuld, waardoor de personele kosten hoger zijn dan begroot.
Materiële kosten
De post materiële kosten bestaat voornamelijk uit ingrediëntkosten (€ 24,7 miljoen) en is hoger dan begroot door een hogere omzet en problemen rondom de keukeninfra (achterstallig onderhoud). Hierdoor is er in een aantal gevallen sprake van calamiteitencatering en is de verspilling hoger.
Afschrijvingskosten
De afschrijvingskosten op het totaal van activa bedragen 78 duizend euro.
Bijzondere lasten
De bijzondere lasten hebben betrekking op facturen van leveranciers/lasten van voorgaand boekjaar.
Resultaatbestemming
Het resultaat over 2019 bedraagt –/– € 1,769 miljoen. Het resultaat wordt conform de vigerende regelgeving verrekend met het eigen vermogen. Dit is niet voor het gehele resultaat mogelijk, omdat het eigen vermogen niet toereikend is. Het restant, € 0,212 miljoen, dient aangezuiverd te worden vanuit het moederdepartement.
(bedragen x € 1.000) | 31 december 2019 | 31 december 2018 | |
---|---|---|---|
Activa | |||
Vaste activa | |||
Immateriële activa | – | – | |
Materiële vaste activa | |||
waarvan grond en gebouwen | – | – | |
waarvan installaties en inventarissen | 36 | 162 | |
waarvan projecten in uitvoering | – | – | |
waarvan overige materiële vaste activa | 246 | 264 | |
Vlottende activa | |||
Voorraden en onderhanden projecten | 582 | 567 | |
Debiteuren | 3.698 | 927 | |
Overige vorderingen en overlopende activa | 3.705 | 4.258 | |
Liquide middelen | 5.720 | 10.342 | |
Totaal activa | 13.987 | 16.520 | |
Passiva | |||
Eigen vermogen | |||
Exploitatiereserve | 1.557 | 2.965 | |
Onverdeeld resultaat | – 1.769 | – 1.408 | |
Voorzieningen | – | – | |
Langlopende schulden | |||
Leningen bij het Ministerie van Financiën | – | – | |
Kortlopende schulden | |||
Crediteuren | 6.608 | 6.922 | |
Belastingen en premies sociale lasten | 68 | 137 | |
Kortlopend deel leningen bij het Ministerie van Financiën | – | – | |
Overige verplichtingen en overlopende passiva | 7.523 | 7.905 | |
Totaal passiva | 13.987 | 16.520 |
Toelichting op de balans
Activa
Materiële vaste activa
In 2019 is er voor 53 duizend euro geïnvesteerd en 119 duizend euro te laste van het resultaat geboekt.
Voorraden
De op de balans opgenomen voorraden betreffen de voorraden op de locaties van Paresto.
Debiteuren
De debiteuren bestaan voornamelijk uit vorderingen op het moederdepartement (€ 3,0 miljoen) en derden (€ 0,7 miljoen). De post debiteuren is gestegen ten opzichte van vorig jaar. Eind 2019 is een batch met facturen niet automatisch van Exact naar SAP gegaan. Dit heeft als gevolg dat de facturen niet zijn betaald en de post debiteuren hoger uitvalt en de liquide middelen hierdoor lager uitvallen. Het effect hiervan is circa 2,3 miljoen euro.
Overige vorderingen en overlopende activa
Deze post is nader te specificeren in nog te ontvangen van het moederdepartement (€ 2,4 miljoen) en derden (€ 1,3 miljoen).
Liquide middelen
De post liquide middelen omvat vooral de gelden in rekening courant bij het Ministerie van Financiën (€ 5,7 miljoen). De afname in liquide middelen wordt met name veroorzaakt door een onjuiste verwerking van een batch facturen en het negatieve resultaat.
Passiva
Eigen vermogen
In 2019 heeft er geen uitkering aan het moederdepartement plaats gevonden. De grens voor het eigen vermogen 2019 is 3,2 miljoen euro (maximaal 5% van de gemiddelde omzet over de afgelopen 3 jaar). Gezien het negatieve eigen vermogen moet er in 2020 een aanzuivering van het eigen vermogen plaatsvinden van 0,2 miljoen euro vanuit het moederdepartement.
Leningen
Alle door Paresto opgenomen gelden bij het Ministerie van Financiën (leningen) zijn volledig afgelost.
Crediteuren
Het crediteurensaldo bestaat uit schulden op het moederdepartement (€ 4,8 miljoen) en derden (€ 1,8 miljoen).
Belastingen en premies sociale lasten
De belastingen en premies sociale lasten hebben betrekking op de btw aangifte van december.
Overige verplichtingen en overlopende passiva
Het saldo overige verplichtingen en overlopende passiva bestaat voornamelijk uit moederdepartement (€ 4,2 miljoen) en derden (€ 3,3 miljoen).
De vakantieverplichtingen aan het personeel bestaan uit € 1,7 miljoen te betalen aan vakantiedagen en € 1,0 miljoen te betalen aan vakantiegelden. De stijging is mede te verklaren door een toenemend aantal vte’n bij Paresto. De overige schulden bestaan met name uit de salarissen van december.
(bedragen x € 1.000) | |||
---|---|---|---|
Omschrijving | (1) vastgestelde begroting | (2) Realisatie | (3)=(2)–(1) Verschil realisatie en vastgestelde begroting |
1. Rekening-courant RHB 1 januari 2019 + stand deposito rekeningen | 12.997 | 10.280 | – 2.717 |
Totaal ontvangsten operationele kasstroom (+) | 235 | 663 | – |
Totaal uitgaven operationele kasstroom (–/–) | – | – 5.319 | – |
2. Totaal operationele kasstroom | 235 | – 4.656 | – 4.891 |
Totaal investeringen (–/–) | – | 66 | 66 |
Totaal boekwaarde desinvesteringen (+) | – | – | – |
3. Totaal investeringskasstroom | – | 66 | 66 |
Eenmalige uitkering aan moederdepartement (–/–) | – | – | – |
Eenmalige storting door het moederdepartement (+) | – | – | – |
Aflossingen op leningen (–/–) | – 235 | – | 235 |
Beroep op leenfaciliteit (+) | – | – | 0 |
4. Totaal financieringskasstroom | – 235 | – | 235 |
Rekening-courant RHB 31 december 2019 + stand depositorekeningen (=1+2+3+4), de maximale roodstand is 0,5 miljoen €. | 12.997 | 5.690 | – 7.307 |
Toelichting op het kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode.
Eind 2018 is de definitie van crediteuren en overlopende passiva gewijzigd ten opzichte van voorgaande jaren. De begroting 2019 was toen al vastgesteld. Dit heeft als gevolg, dat zowel de operationele ontvangsten als uitgaven buiten proportioneel hoog zijn.
Kasstroom uit operationele activiteiten
De kasstroom uit operationele activiteiten bestaat uit de kasstroom bedrijfsactiviteiten, de mutatie in het werkkapitaal en de ontvangen dan wel betaalde interest. De operationele kasstroom is lager dan begroot vanwege een hogere debiteurenstand en het negatieve resultaat.
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
In 2019 is er voor 53 duizend euro geïnvesteerd en 119 duizend euro ten laste van het resultaat geboekt.
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
In 2019 heeft er geen uitkering aan het moederdepartement plaats gevonden en is er geen beroep gedaan op de leenfaciliteit.
Overzicht doelmatigheidsindicatoren per 31 december 2019
De omzet bij Paresto bestaat uit verkopen van ingekochte producten. Er is geen sprake van productie en hierdoor dus geen kostprijs per product. De gekozen indeling in een specifiek deel en een generiek deel vloeit voort uit de aard van de dienstverlening door Paresto. Gestuurd wordt op de brutomarge van de locaties. Hiermee samenhangende indicatoren zijn daarom als specifiek benoemd.
Realisatie | Vastgestelde begroting | ||||
---|---|---|---|---|---|
2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2019 | |
Generiek deel | |||||
Totaal omzet verkopen (x € 1.000) | 44.278 | 33.927 | 34.650 | 37.378 | 35.506 |
vte-totaal (excl. externe inhuur) | 774 | 746 | 767 | 805 | 803 |
– waarvan in eigen dienst | 678 | 656 | 659 | 695 | 723 |
– waarvan inhuur | 96 | 90 | 108 | 110 | 80 |
Saldo van baten en lasten (%) | 1,1% | – 1,1% | – 2,2% | – 2,6% | 0,0% |
Specifiek deel | |||||
Aantal locaties | 76 | 76 | 76 | 76 | 76 |
Productiviteit per medewerker (omzet per vte) | 57.200 | 45.479 | 45.177 | 46.433 | 44.233 |
% Ziekteverzuim | 7,3% | 7,8% | 8,5% | 7,3% | 8,0% |
% Bruto marge locaties | 38,9% | 37,7% | 34,8% | 32,5% | 38,0% |
Het overgrote deel van de kosten van Paresto (ruim 90 procent) bestaat uit personeels- en ingrediëntkosten. De doelmatigheid komt met name tot uitdrukking in twee belangrijke graadmeters, de productiviteit per medewerker en het percentage bruto marge (inkoop ten opzichte van de omzet).
De productiviteit per medewerker is licht gestegen ten opzichte van 2018, dit vindt onder andere zijn oorzaak in een lager ziekteverzuim en een stijging van de omzet. Ultimo 2018 is het langdurig verzuim gestabiliseerd, waardoor het ziekteverzuim in 2019 is afgenomen met 1,2 procentpunt. De inhuur is toegenomen in zowel prijs (arbeidsvoorwaardenakkoord) als hoeveelheid (arbeidsschaarste).
De daling van de bruto marge met 2,3 procentpunt wordt voor een groot deel veroorzaakt door problemen rondom verouderde keukeninfra en ICT. Daarnaast droeg het preventief sluiten en/of omleggen van enkele keukens voor flinke verhoging van de post calamiteiten.
Beide graadmeters dragen bij aan een netto resultaat van –/– € 1,8 miljoen. Om het negatieve resultaat in de toekomst te beperken, zal Paresto inzetten op het aannemen van vast personeel en het daarmee terugbrengen van inhuur en het vervangen van infra en ICT.