Het CJIB is een uitvoeringsorganisatie van het Ministerie van Justitie en Veiligheid die alleen voor of in opdracht van de overheid werkt, met aangewezen taken binnen de justitieketen voor het ten uitvoerleggen en coördineren van opgelegde (Europese) financiële straffen, sancties, transacties, strafbeschikkingen, maatregelen en confiscatiebeslissingen.
Omschrijving | Vastgestelde begroting | Realisatie | Verschil realisatie en vastgestelde begroting | Realisatie 2020 |
---|---|---|---|---|
(1) | (2) | (3 = 2 - 1) | ||
Baten | ||||
Omzet | 151.085 | 156.853 | 5.768 | 145.947 |
Omzet moederdepartement | 141.193 | 147.682 | 6.489 | 136.564 |
Omzet overige departementen | 2.482 | 2.337 | ‒ 145 | 1.969 |
Omzet derden | 7.410 | 6.834 | ‒ 576 | 7.414 |
Rentebaten | 0 | 0 | 0 | 0 |
Vrijval voorzieningen | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bijzondere baten | 0 | 0 | 0 | 0 |
Totaal baten | 151.084 | 156.853 | 5.769 | 145.947 |
Lasten | ||||
Apparaatkosten | 140.287 | 148.792 | 8.505 | 140.332 |
-Personele kosten | 112.388 | 118.294 | 5.906 | 112.352 |
Waarvan eigen personeel | 71.541 | 76.102 | 4.561 | 71.714 |
Waarvan inhuur externen | 37.185 | 37.487 | 302 | 36.348 |
Waarvan overige personele kosten | 3.663 | 4.705 | 1.042 | 4.290 |
-Materiële kosten | 27.899 | 30.498 | 2.599 | 27.980 |
Waarvan apparaat ICT | 7.805 | 10.145 | 2.340 | 8.794 |
Waarvan bijdrage aan SSO's | 8.579 | 8.495 | ‒ 84 | 8.548 |
Waarvan overige materiële kosten | 11.515 | 11.858 | 343 | 10.638 |
Gerechtskosten | 5.793 | 5.719 | ‒ 74 | 4.434 |
Rentelasten | 57 | 19 | ‒ 38 | 31 |
Afschrijvingskosten | 4.947 | 4.359 | ‒ 588 | 4.355 |
-Materieel | 4.329 | 3.809 | ‒ 520 | 3.737 |
Waarvan apparaat ICT | 3.597 | 3.060 | ‒ 537 | 2.996 |
Waarvan overige materiële afschrijvingskosten | 732 | 749 | 17 | 741 |
-Immaterieel | 618 | 550 | ‒ 68 | 618 |
-Overige lasten | 0 | 1.844 | 1.844 | 204 |
Waarvan dotaties voorzieningen | 0 | 704 | 704 | 0 |
Waarvan bijzondere lasten | 0 | 1.140 | 1.140 | 204 |
Totaal lasten | 151.084 | 160.733 | 9.649 | 149.356 |
Saldo van baten en lasten gewone bedrijfsvoering | 0 | ‒ 3.880 | ‒ 3.880 | ‒ 3.409 |
Agentschapsdeel Vpb-lasten | 0 | 0 | 0 | 0 |
Saldo van baten en lasten | 0 | ‒ 3.880 | ‒ 3.880 | ‒ 3.409 |
Het negatieve exploitatieresultaat 2021 wordt voornamelijk veroorzaakt door de effecten van COVID-19. Samen met de vermogensstorting in 2021 is er voldoende eigen vermogen om dit resultaat te compenseren.
Baten
Omzet moederdepartement
Product | Vaste kosten | Variabel deel | Uitstroom | Omzet |
---|---|---|---|---|
(x € 1.000) | kostprijs | (x € 1.000) | ||
Vrijheidsstraffen | 4.102 | € 15,95 | 26.560 | 4.526 |
Taakstraffen | 4.628 | € 27,63 | 33.104 | 5.543 |
Schadevergoedingsmaatregelen | 6.368 | € 198,65 | 10.629 | 8.479 |
Ontnemingsmaatregelen | 5.945 | € 1.206,14 | 1.349 | 7.572 |
Jeugdreclassering | 3.018 | € 52,86 | 7.958 | 3.439 |
Voorwaardelijke Invrijheidstelling | 3.429 | € 146,24 | 977 | 3.572 |
Toezicht | 3.843 | € 50,23 | 13.803 | 4.536 |
Geldboetes | 67.871 | € 1,41 | 8.241.239 | 79.466 |
Transacties | 3.503 | € 71,00 | 3.120 | 3.725 |
Waarvan direct gerelateerd aan geleverde producten/diensten | 120.858 | |||
Waarvan overige ontvangsten/bijdragen van het moederdepartement | 26.824 | |||
Omzet moederdepartement | 147.682 |
De overige bijdragen betreft inputfinanciering (€ 9,7 mln.), diverse overige financiering (€ 1,3 mln.) en projectfinanciering (€ 15,8 mln.). Van de projectfinanciering is onder meer € 2,4 mln. verstrekt voor feitgecodeerde projecten, € 5,2 mln. voor vAICE projecten, € 2,8 mln. voor Wet S&B projecten en € 2,9 mln. voor projecten in het kader van de Toeslagenaffaire.
Omzet overige departementen
Opdrachtgever | Departement | Q (stuks) | Omzet |
---|---|---|---|
Bestuurlijke boetes: | |||
-nVWA | EZK | 5.650 | 281 |
-Inspectie Leefomgeving en Transport | IenW | 3.009 | 155 |
-Inspectie SZW | SZW | 1.309 | 51 |
-Rijksdienst voor Ondernemend Nederland | EZK | 1.151 | 42 |
-DUO | OCW | 370 | 12 |
-IGJ | VWS | 228 | 14 |
-Agentschap Telecom | EZK | 193 | 13 |
-Belastingdienst | Fin | 21 | 13 |
Clustering rijksincasso: | |||
-DUO | OCW | 55.592 | 1.306 |
-Rijksdienst voor Ondernemend Nederland | EZK | 161 | 12 |
Overig: | |||
-Diplomaten | BZK | n.v.t. | 267 |
-Dienst Huurcommissie | BZK | 7.776 | 171 |
Totaal | 2.337 |
Omzet derden
De omzet derden betreft met name de vergoeding die het CJIB namens het Ministerie van VWS ontvangt inzake wanbetalers en onverzekerden.
Lasten
Personele kosten
Realisatie | Begroting | |||
---|---|---|---|---|
2019 | 2020 | 2021 | 2021 | |
Formatie | 1.177 | 1.238 | 1.299 | 1.154 |
- ambtelijk | 983 | 1.024 | 1.052 | 1.010 |
- niet ambtelijk | 194 | 214 | 247 | 144 |
Eigen personeel | ||||
Kosten | 64.536 | 71.714 | 76.102 | 71.541 |
Externe inhuur | ||||
Kosten | 35.883 | 36.348 | 37.487 | 37.185 |
Overige personeelskosten | ||||
Kosten | 3.864 | 4.290 | 4.705 | 3.663 |
Totale personeelskosten | 104.283 | 112.352 | 118.294 | 112.388 |
De personeelskosten eigen personeel zijn hoger dan begroot door de toename van de gemiddelde loonsom als gevolg van de in 2021 nieuw afgesloten CAO rijksoverheid. Daarnaast stijgen de kosten als gevolg van veramtelijking van uitzendpersoneel en uitbreiding van taken op het gebied van USB.
De overige personeelskosten zijn hoger dan begroot door met name de stijging van de schuld niet opgenomen vakantiedagen.
Materiële kosten
De materiële kosten zijn hoger dan begroot, als gevolg van de extra uitgaven inzake corona.
Afschrijvingskosten
De afschrijvingskosten zijn lager dan begroot doordat investeringen op het gebied van het datacenter niet of later in het jaar hebben plaatsgevonden.
Rentelasten
De rentelasten zijn lager dan begroot doordat nieuwe leningen tegen 0% worden afgesloten.
Bijzondere lasten
Dit betreft de in 2021 genomen bijzondere last inzake de verwachte meerkosten van de projecten.
31-12-2021 | 31-12-2020 | |
---|---|---|
Activa | ||
Vaste Activa | 6.025 | 8.430 |
Immateriële activa | 275 | 825 |
Materiële vaste activa | 5.750 | 7.605 |
- grond en gebouwen | 199 | 287 |
- installaties en inventarissen | 1.111 | 1.674 |
- overige materiële vaste activa | 4.440 | 5.644 |
Vlottende Activa | 57.095 | 34.039 |
- Voorraden en onderhanden projecten | 0 | 0 |
- Debiteuren | 414 | 285 |
- Overige vorderingen en overlopende activa | 8.378 | 5.358 |
- Liquide middelen | 48.303 | 28.396 |
Totaal activa | 63.120 | 42.469 |
Passiva | ||
Eigen vermogen | 5.857 | 5.397 |
- exploitatiereserve | 9.737 | 8.806 |
- onverdeeld resultaat | ‒ 3.880 | ‒ 3.409 |
Voorzieningen | 898 | 345 |
Langlopende schulden | 4.267 | 4.357 |
- Leningen bij het Ministerie van Financiën | 4.267 | 4.357 |
Kortlopende schulden | 52.098 | 32.370 |
- Crediteuren | 1.442 | 787 |
- Belastingen en premies sociale lasten | 13 | 16 |
- Kortlopend deel leningen bij het Ministerie van Financiën | 2.811 | 3.607 |
- Overige schulden en overlopende passiva | 47.832 | 27.960 |
Totaal Passiva | 63.120 | 42.469 |
Toelichting op de debetzijde van de balans
Activa
In onderstaand overzicht is voor de posten Debiteuren, Overige vorderingen en overlopende activa en Liquide Middelen aangegeven welk deel van de stand per 31 december 2021 vorderingen betreft tussen het agentschap en het moederdepartement; het agentschap en andere Ministeries (inclusief agentschappen); het agentschap en derden (buiten het Rijk).
Moeder- | Andere | Derden | Totaal | |
---|---|---|---|---|
departement | Ministeries | (buiten het rijk) | ||
Debiteuren | 45 | 292 | 77 | 414 |
Overige vorderingen en overlopende activa | 1.825 | 2.566 | 3.987 | 8.378 |
Liquide middelen | 48.303 | 0 | 0 | 48.303 |
Totaal | 50.173 | 2.858 | 4.064 | 57.095 |
Toelichting op de creditzijde van de balans
Passiva
In onderstaand overzicht is voor de posten Crediteuren, Overige verplichtingen en overlopende passiva aangegeven welk deel van de stand per 31 december 2021 schulden betreft tussen: het agentschap en het moederdepartement; het agentschap en andere Ministeries (inclusief agentschappen); het agentschap en derden (buiten het Rijk).
Moeder- | Andere | Derden | Totaal | |
---|---|---|---|---|
departement | Ministeries | (buiten het rijk) | ||
Crediteuren | 32 | 345 | 1.065 | 1.442 |
Belastingen en premies sociale lasten | 0 | 13 | 0 | 13 |
Kortlopend deel leningen Ministerie van Financiën | 0 | 2.811 | 0 | 2.811 |
Overige schulden en overlopende passiva | 27.620 | 2.939 | 17.273 | 47.832 |
Totaal | 27.652 | 6.108 | 18.338 | 52.098 |
In onderstaand overzicht is het verloop van de voorziening nader toegelicht.
Omschrijving voorziening | Stand per | Vrijval | Dotatie | Onttrekking | Stand per |
---|---|---|---|---|---|
1-1-2021 | 2021 | 2021 | 2021 | 31-12-2021 | |
Reorganisatievoorziening | 345 | 0 | 704 | ‒ 151 | 898 |
Totaal | 345 | 0 | 704 | ‒ 151 | 898 |
In onderstaand overzicht is de ontwikkeling van het eigen vermogen in relatie tot het plafond van 5% van de gemiddelde omzet in de afgelopen drie jaar opgenomen.
2019 | 2020 | 2021 | |
---|---|---|---|
Omzet | 141.883 | 145.947 | 156.853 |
Plafond eigen vermogen | 6.798 | 7.045 | 7.411 |
Eigen vermogen | 7.674 | 5.397 | 5.857 |
Eigen vermogen als percentage van de omzet | 5,64% | 3,83% | 3,95% |
Vastgestelde begroting | Realisatie | Verschil realisatie en vastgestelde begroting | |
---|---|---|---|
(1) | (2) | (3) = (2) - (1) | |
Rekening Courant RHB 1 januari 2021 +/+ stand depositorekeningen | 34.823 | 28.393 | ‒ 6.430 |
Totaal ontvangsten operationele kasstroom(+/+) | 151.084 | 163.344 | 12.260 |
Totaal uitgaven operationele kasstroom (-/-) | ‒ 146.137 | ‒ 144.891 | 1.246 |
Totaal operationele kasstroom | 4.947 | 18.453 | 13.506 |
Totaal investeringen (-/-) | ‒ 2.145 | ‒ 1.997 | 148 |
Totaal boekwaarden desinvesteringen (+/+) | 0 | 0 | 0 |
Totaal investeringskasstroom | ‒ 2.145 | ‒ 1.997 | 148 |
Eenmalige uitkering aan moederdepartement (-/-) | 0 | 0 | 0 |
Eenmalige storting door het moederdepartement (+/+) | 0 | 4.340 | 4.340 |
Aflossing op leningen (-/-) | ‒ 4.513 | ‒ 3.606 | 907 |
Beroep op leenfaciliteit (+/+) | 2.145 | 2.720 | 575 |
Totaal financieringskasstroom | ‒ 2.368 | 3.454 | 5.822 |
Rekening-courant RHB 31 december 2021 +/+ stand depositorekeningen (=1+2+3+4) | 35.258 | 48.303 | 13.045 |
Activum | Afschrijvingstermijn | Bedrag |
---|---|---|
Verbouwingen | 5-10 jaar | 0 |
Installaties en inventaris | 5-10 jaar | 0 |
Hard- en software | 3-5 jaar | 1.997 |
Immateriële vaste activa | 5 jaar | 0 |
Totaal | 1.997 |
Operationele kasstroom
Het verschil wordt verklaard door het exploitatieresultaat (-/- € 3,9 miljoen), lagere afschrijvingskosten (-/- € 0,6 miljoen), de mutatie van de reorganisatievoorziening (€ 0,6 miljoen) en de verandering van het werkkapitaal (€ 17,4 miljoen).
Investeringskastroom
De investeringen hebben voor € 1,9 miljoen betrekking op hard- en software. De overige € 0,1 miljoen betreft voornamelijk verbouwingen en inventaris.
Ultimo 2020 stond inzake investeringen een factuurbedrag open van € 0,17 miljoen en bedraagt het openstaande factuurbedrag ultimo 2021 € 0,13 miljoen. Hierdoor is het bedrag aan investering op de balans € 0,04 miljoen lager dan de investeringskasstroom.
Financieringskasstroom
Het verschil wordt verklaard door de kapitaalstorting van het moederdepartement (€ 4,3 miljoen), lagere aflossingen op leningen (€ 0,9 miljoen) en een hoger beroep op de leenfaciliteit (€ 0,6 miljoen).
Realisatie | Begroting | Verschil | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2021 | ||
CJIB-totaal: | ||||||
FTE-totaal (ambtelijk) | 927 | 983 | 1.024 | 1.052 | 1010 | 42 |
Saldo van baten en lasten in % | 6,5 | ‒ | ‒ 3,4 | ‒ 3,9 | 0,0 | ‒ 3,9 |
Geldboetes | ||||||
Aantal | 9.503.625 | 9.035.990 | 7.967.460 | 7.521.798 | 9.331.058 | ‒ 1.809.259 |
Kostprijs | 9,00 | 9,00 | 9,00 | 9,00 | 9,00 | 0,00 |
Omzet (p*q) | 85.532.625 | 81.323.910 | 71.707.140 | 67.696.184 | 83.979.518 | ‒ 16.283.334 |
% geïnde zaken binnen 1 jaar | 93,0 | 92,7 | 91,5 | 91,3 | 92,5 | ‒ 1,2 |
Transacties | ||||||
Aantal | 4.574 | 3.380 | 2.250 | 3.120 | 2.335 | 785 |
Kostprijs | 31,47 | 1.019,10 | 1.568,27 | 1.191,61 | 1.570,78 | ‒ 379,17 |
Omzet (p*q) | 143.944 | 3.444.562 | 3.528.600 | 3.717.821 | 3.668.491 | 49.330 |
% geïnde zaken binnen 1 jaar | 61,7 | 64,6 | 73,1 | 66,5 | 55,0 | 11,5 |
Vrijheidsstraffen | ||||||
Aantal | 22.157 | 23.170 | 16.472 | 26.560 | 23.077 | 3.483 |
Kostprijs | 221,25 | 184,45 | 248,17 | 152,37 | 193,71 | ‒ 41,34 |
Omzet (p*q) | 4.902.143 | 4.273.643 | 4.087.919 | 4.046.933 | 4.470.190 | ‒ 423.257 |
Taakstraffen | ||||||
Aantal | 35.676 | 36.740 | 17.019 | 33.104 | 35.080 | ‒ 1.976 |
Kostprijs | 133,34 | 108,08 | 255,76 | 164,89 | 159,57 | 5,32 |
Omzet (p*q) | 4.756.941 | 3.971.032 | 4.352.834 | 5.458.531 | 5.597.573 | ‒ 139.042 |
Schadevergoedingsmaatregelen | ||||||
Aantal | 12.468 | 11.824 | 10.037 | 10.629 | 12.738 | ‒ 2.109 |
Kostprijs | 643,17 | 657,08 | 860,57 | 706,24 | 698,58 | 7,67 |
Omzet (p*q) | 8.018.748 | 7.769.023 | 8.637.510 | 7.506.658 | 8.898.274 | ‒ 1.391.616 |
% afgedane zaken binnen 10 jaar | 80,7 | 81,5 | 80,0 | 1,5 | ||
Ontnemingsmaatregelen | ||||||
Aantal | 1.471 | 1.395 | 1.298 | 1.349 | 1.687 | ‒ 338 |
Kostprijs | 5.952,68 | 6.436,35 | 7.053,99 | 5.626,10 | 4.730,21 | 895,89 |
Omzet (p*q) | 8.753.418 | 8.975.489 | 9.152.548 | 7.589.604 | 7.979.428 | ‒ 389.824 |
% afgedane B-zaken binnen 10 jaar | 61,2 | 60,9 | 70,3 | 68,0 | 67,0 | 1,0 |
voorwaardelijke invrijheidstelling | ||||||
Aantal | 729 | 1.606 | 908 | 977 | 1.089 | ‒ 112 |
Kostprijs | 511,24 | 224,46 | 3.998,63 | 3.751,93 | 3.293,97 | 457,96 |
Omzet | 372.692 | 360.475 | 3.630.758 | 3.665.636 | 3.588.325 | 77.310 |
Routeren Toezicht | ||||||
Aantal | 14.275 | 14.299 | 13.414 | 13.803 | 12.387 | 1.416 |
Kostprijs | 37,87 | 50,79 | 347,41 | 298,16 | 360,44 | ‒ 62,28 |
Omzet | 540.617 | 726.179 | 4.660.122 | 4.115.526 | 4.464.942 | ‒ 349.416 |
Jeugdreclassering | ||||||
Aantal | 4.432 | 4.757 | 4.811 | 7.958 | 5.000 | 2.958 |
Kostprijs | 81,03 | 62,00 | 717,88 | 422,85 | 656,57 | ‒ 233,72 |
Omzet | 359.133 | 294.928 | 3.453.719 | 3.365.040 | 3.282.865 | 82.175 |
Bestuurlijke boetes | ||||||
Aantal | 13.138 | 12.996 | 13.074 | 11.733 | 19.305 | ‒ 7.572 |
Tarief | 32,37 | 35,01 | 41,29 | 34,06 | 27,49 | 6,56 |
Omzet (p*q) | 425.236 | 455.018 | 539.766 | 399.576 | 530.730 | ‒ 131.153 |
Overheidsincasso | ||||||
Omzet | 11.736.508 | 10.921.233 | 8.811.629 | 8.594.652 | 9.363.115 | ‒ 768.464 |
Omzet-diversen/input | ||||||
Omzet | 9.479.000 | 19.367.510 | 23.384.456 | 40.697.000 | 15.261.000 | 25.436.000 |
Totaal | 135.021.000 | 141.883.000 | 145.947.000 | 156.853.000 | 151.084.000 | 5.769.000 |
Voor vrijwel alle producten geldt dat de kostprijzen hoger of lager zijn uitgekomen dan begroot. De oorzaak hiervan is dat de productieaantallen lager zijn uitgekomen dan begroot (kostprijzen hoger) dan wel hoger zijn uitgekomen dan begroot (kostprijzen lager). Dit effect houdt verband met het feit dat de vaste kosten over een hoger/lager aantal producten worden verdeeld.