Het CJIB is een uitvoeringsorganisatie van het Ministerie van Justitie en Veiligheid die alleen voor of in opdracht van de overheid werkt, met aangewezen taken binnen de justitieketen voor het ten uitvoerleggen en coördineren van opgelegde (Europese) financiële straffen, sancties, transacties, strafbeschikkingen, maatregelen en confiscatiebeslissingen.

Er is voldoende eigen vermogen om het negatieve exploitatieresultaat van 2022 te compenseren.

Baten

Omzet moederdepartement

De overige bijdragen betreft inputfinanciering (€ 13,2 mln.), projectfinanciering (€ 15,7 mln.) en diverse overige financiering (€ 2,5 mln.). De projectfinanciering is onder meer verstrekt voor projecten in het kader van ondermijning (€ 3,7 mln.), Wet S&B (€ 3,4 mln.) en Executie (€ 2,3 mln.).

Omzet overige departementen

De overige bijdragen betreft uitgaven projectfinanciering. Dit betreft onder meer bijdragen voor projecten in het kader van de Toeslagenaffaire (€ 2,9 mln.), Modernisering Incasso (€ 1,1 mln.), Tijdelijke Tolheffing (€ 1,1 mln.) en Programma CRI (€ 0,8 mln.).

Omzet derden

De omzet derden betreft met name de vergoeding die het CJIB namens het Ministerie van VWS ontvangt inzake wanbetalers en onverzekerden.

Lasten

Personele kosten

De personeelskosten eigen personeel zijn hoger dan begroot door de toename van de gemiddelde loonsom als gevolg van de in 2022 nieuw afgesloten CAO rijksoverheid. Daarnaast stijgen de kosten als gevolg van veramtelijking van uitzendpersoneel en uitbreiding van taken op het gebied van USB.

De externe inhuur is hoger dan begroot doordat de projectenportfolio is toegenomen.

De overige personeelskosten zijn hoger dan begroot door met name de stijging van de schuld niet opgenomen vakantiedagen.

Gerechtskosten

De gerechtskosten zijn lager dan begroot door lagere aantallen buiten gebruik gestelde voertuigen en negatief afgedane zaken inzake overheidsincasso.

Afschrijvingskosten

De afschrijvingskosten zijn lager dan begroot doordat een deel van de investeringsbegroting inzake hardware niet doorgaat of is doorgeschoven naar 2023.

Dotaties voorzieningen

Dit betreft met name de RVU-voorziening (€ 0,9 mln.) die het CIB heeft getroffen als gevolg van afspraken hierover in de op 11 juli 2022 afgesloten CAO Rijk.

Bijzondere lasten

Dit betreft de in 2022 genomen bijzondere last inzake de verliesgevende VAICE deelprojecten Voorlopige Hechtenis en Vrijheidsbenemende eindbeslissingen.

Toelichting op de debetzijde van de balans

Activa

In onderstaand overzicht is voor de posten Debiteuren, Overige vorderingen en overlopende activa en Liquide Middelen aangegeven welk deel van de stand per 31 december 2022 vorderingen betreft tussen het agentschap en het moederdepartement; het agentschap en andere Ministeries (inclusief agentschappen); het agentschap en derden (buiten het Rijk).

Toelichting op de creditzijde van de balans

Passiva

In onderstaand overzicht is voor de posten Crediteuren, Overige verplichtingen en overlopende passiva aangegeven welk deel van de stand per 31 december 2022 schulden betreft tussen: het agentschap en het moederdepartement; het agentschap en andere Ministeries (inclusief agentschappen); het agentschap en derden (buiten het Rijk).

In onderstaand overzicht is het verloop van de voorzieningen nader toegelicht.

In onderstaand overzicht is de ontwikkeling van het eigen vermogen in relatie tot het plafond van 5% van de gemiddelde omzet in de afgelopen drie jaar opgenomen.

Operationele kasstroom

Het verschil wordt verklaard door het exploitatieresultaat (-/- € 2,7 mln.), lagere afschrijvingskosten (-/- € 2,2 mln.), de mutatie van de reorganisatievoorziening (€ 0,9 mln.) en veranderingen in het werkkapitaal (€ 17,3 mln).

Investeringskastroom

Het verschil wordt verklaard doordat een deel van de investeringsbegroting in zijn geheel niet doorgaat of is doorgeschoven naar 2023.

Ultimo 2021 stond inzake investeringen een factuurbedrag open van € 0,13 mln. en bedraagt het openstaande factuurbedrag ultimo 2022 € 0,03 mln. Hierdoor is het bedrag aan investering op de balans € 0,10 mln. lager dan de investeringskasstroom.

Financieringskasstroom

Het verschil wordt verklaard door lagere aflossingen op leningen (€ 1,6 mln.) en beroep op de leenfaciliteit (-/- € 5,7 mln).

Voor vrijwel alle producten geldt dat de kostprijzen hoger of lager zijn uitgekomen dan begroot. De oorzaak hiervan is dat de productieaantallen lager zijn uitgekomen dan begroot (kostprijzen hoger) dan wel hoger zijn uitgekomen dan begroot (kostprijzen lager). Dit effect houdt verband met het feit dat de vaste kosten over een hoger/lager aantal producten worden verdeeld.