Op dit artikel zijn de personele en materiële uitgaven en ontvangsten van EZK geraamd, voor zover die betrekking hebben op het kerndepartement (directoraten-generaal en stafdirecties) en de diensten van EZK (ACM69, CPB, SodM en NCG). De uitgaven externe inhuur, de uitgaven aan ICT en bijdragen aan shared service organisaties (SSO's) zijn apart inzichtelijk gemaakt. Tevens bevat dit artikel onder SSO DICTU de realisatiegegevens voor de bijdrage aan agentschappen voor zover het opdrachten betreft ten behoeve van het kernministerie EZK.

Toelichting op de verplichtingen en uitgaven

Personeel

De gerealiseerde uitgaven in 2023 liggen circa € 63 mln hoger dan in de Vastgestelde begroting. De hogere uitgaven hebben met name betrekking op toegevoegde loonbijstelling en de versterking van capaciteit bij het kerndepartement en de toezichthouders ACM en SodM, zoals toegelicht in de suppletoire begrotingen die in 2023 zijn uitgebracht.

Eigen personeel

De realisatie laat een onderuitputting zien ten opzichte van de begroting. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt doordat bij de begroting onder andere een deel van de externe inhuur onder eigen personeel is begroot.

Inhuur externen

In de Vastgestelde begroting was in de raming voor Inhuur externen ten onrechte geen rekening gehouden met de inhuur die plaatsvindt bij de diensten van EZK. Dit is gecorrigeerd in de presentatie van het Jaarverslag, wat leidt tot een substantieel verschil tussen de kolommen Realisatie 2023 en Vastgestelde begroting. Bijlage 4 van het jaarverslag gaat nader in op de externe inhuur van het geheel EZK (inclusief de agentschappen).

Overige personele uitgaven

De overige personele uitgaven zijn € 10,9 mln lager dan begroot. Dit komt mede door een onderuitputting op het gebied van wachtgelden van € 0,7 mln. De rest van de onderuitputting wordt met name veroorzaakt door de onjuiste onderverdeling van personele uitgaven in de begroting.

Materieel

Het totaal van de gerealiseerde materiële uitgaven van het kerndepartement en de diensten ligt circa € 17 mln hoger dan de raming in de Vastgestelde begroting. Deze hogere uitgaven is het saldo van diverse mutaties toegelicht in de suppletoire begrotingen 2023, waaronder een verhoging voor diverse uitvoeringskosten van diensten waaronder NCG en ACM en de toevoeging van prijsbijstelling.

ICT

De uitgaven voor ICT vallen lager uit dan geraamd. Dit komt met name door de foutieve onderverdeling van materiële uitgaven in de begroting.  

Bijdrage aan SSO's

Op het gebied van bijdrage aan SSO's is € 15,5 mln meer gerealiseerd dan begroot. Dit komt voornamelijk doordat de onderverdeling in materiële uitgaven niet juist is begroot.

DICTU

Er is een overschrijding van € 23 mln op DICTU. Dit komt met name door de foutieve onderverdeling van materiële uitgaven in de begroting. Ook is de dienstverleningsovereenkomst DICTU met ongeveer € 3,0 mln hoger uitgevallen dan geraamd.

Toelichting op de ontvangsten

In 2023 zijn de ontvangsten € 31,6 mln lager dan begroot. Dit betreft met name de NCG. Bij de NCG is de realisatie van de ontvangsten namelijk € 35,7 mln lager dan geraamd. Dit komt doordat niet alle kosten over 2023 in rekening zijn gebracht bij de NAM. Deze ontvangsten schuiven door naar 2024.