Budgettaire gevolgen van beleid
Omschrijving | Vastgestelde begroting (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1) | Mutaties 2e suppletoire begroting (2) | Stand 2e suppletoire begroting (3) = (1) + (2) |
|---|---|---|---|
Verplichtingen | 4.838.603 | ‒ 60.076 | 4.778.527 |
Uitgaven (1) + (2) | 4.053.750 | ‒ 60.076 | 3.993.674 |
Apparaatsuitgaven (1) | 3.591.227 | 17.519 | 3.608.746 |
Personele uitgaven | 3.127.213 | 21.050 | 3.148.263 |
Eigen personeel | 2.584.845 | 22.689 | 2.607.534 |
Inhuur externen | 515.465 | ‒ 1.639 | 513.826 |
Overig personeel | 26.903 | 0 | 26.903 |
Materiële uitgaven | 464.014 | ‒ 3.531 | 460.483 |
ICT | 39.836 | 450 | 40.286 |
Bijdrage aan SSO's | 326.458 | ‒ 4.146 | 322.312 |
Overig materieel | 97.720 | 165 | 97.885 |
Programma-uitgaven (2) | 462.523 | ‒ 77.595 | 384.928 |
Garanties | 181 | 0 | 181 |
Garantie procesrisico's | 181 | 0 | 181 |
Bijdrage aan ZBO's/RWT's | 15.333 | 0 | 15.333 |
Waarderingskamer | 2.489 | 0 | 2.489 |
Kadaster | 2.933 | 0 | 2.933 |
Kamer van Koophandel | 341 | 0 | 341 |
Overige bijdrage ZBO's/RWT's | 9.570 | 0 | 9.570 |
Bijdrage aan (inter-)nationale organisaties | 2.787 | 0 | 2.787 |
Overige internationale organisaties | 2.787 | 0 | 2.787 |
Opdrachten | 410.149 | 45.840 | 455.989 |
ICT opdrachten | 345.669 | 45.840 | 391.509 |
Overige opdrachten | 64.480 | 0 | 64.480 |
Bijdrage aan agentschappen | 12.889 | 0 | 12.889 |
Bijdrage Logius | 4.287 | 0 | 4.287 |
Bijdrage overige agentschappen | 8.602 | 0 | 8.602 |
(Schade)vergoeding | 30.623 | ‒ 435 | 30.188 |
(Schade)vergoedingen | 27.231 | ‒ 435 | 26.796 |
Vergoeding proceskosten | 3.392 | 0 | 3.392 |
Rente | 424.316 | ‒ 123.000 | 301.316 |
Belasting- en invorderingsrente | 424.316 | ‒ 123.000 | 301.316 |
Bijdrage aan (andere) begrotingshoofdstukken | ‒ 433.755 | 0 | ‒ 433.755 |
Toerekening uitgaven aan Douane | ‒ 215.786 | 0 | ‒ 215.786 |
Toerekening uitgaven aan Toeslagen | ‒ 217.969 | 0 | ‒ 217.969 |
Ontvangsten (3) + (4) | 217.796.185 | ‒ 107.745 | 217.688.440 |
Programma-ontvangsten (3) | 217.688.927 | ‒ 115.245 | 217.573.682 |
waarvan: Belastingontvangsten | 216.185.397 | ‒ 155.245 | 216.030.152 |
Bekostiging | 230.864 | 15.000 | 245.864 |
Doorbelasten kosten vervolging | 230.864 | 15.000 | 245.864 |
Rente | 1.034.025 | 0 | 1.034.025 |
Belasting- en invorderingsrente | 1.034.025 | 0 | 1.034.025 |
Boetes en schikkingen | 238.641 | 25.000 | 263.641 |
Ontvangsten boetes en schikkingen | 238.641 | 25.000 | 263.641 |
Apparaatsontvangsten (4) | 107.258 | 7.500 | 114.758 |
Vastgestelde begroting (incl. Suppletoire begrotingen, NvW) (1) | Mutaties 2e suppletoire begroting (2) | Stand 2e suppletoire begroting (3) = (1) + (2) | |
|---|---|---|---|
Verplichtingen | 4.838.603 | ‒ 60.076 | 4.778.527 |
waarvan garantieverplichtingen | 336 | 0 | 336 |
Garantie procesrisico's | 336 | 0 | 336 |
waarvan overige verplichtingen | 4.838.267 | ‒ 60.076 | 4.778.191 |
Toelichting
Verplichtingen en uitgaven
Personele uitgaven
Per saldo vallen de personele uitgaven naar verwachting € 21 mln. hoger uit dan eerder begroot. Dit is met name het gevolg van een succesvolle werving waardoor de Belastingdienst voor ligt op de realisatie van het instroomdoel uit het jaarplan van 3.250 fte. Derhalve is er een hogere instroom van personeel dan eerder verwacht.
Opdrachten
De uitgaven aan ICT opdrachten vallen naar verwachting € 45 mln. hoger uit dan eerder begroot. Dit is met name het gevolg van een duurder contract voor hard- en software en daarnaast zijn de uitgaven hoger door een combinatie van factoren, zoals prijsstijgingen en meer contracten afgesloten dan eerder verwacht.
Belasting- en invorderingsrente
De Hoge Raad heeft geoordeeld dat een groot Duits vastgoedfonds (Sondervermögen) niet belastingplichtig is in Nederland en daarom geen winstbelasting hoefde te betalen tussen 1997 en 2009. Eerder was € 203 mln. aan totale renteuitgaven geraamd in 2024. De prognose van de uitbetaling voor het Sondervermögen is aangepast. Momenteel wordt een betaling van € 80 mln. verwacht in 2024 en het restant 2025. Daarom wordt de raming in 2024 met € 123 mln. verlaagd. De bijstelling voor 2025 vindt volgend jaar plaats.
Ontvangsten
Belastingontvangsten
In de Najaarsnota 2024 worden de mutaties van de Belastingontvangsten toegelicht. Zie «Bijlage 2: Volledige belasting- en premieontvangsten» voor de bedragen en «Hoofdstuk 1.3 Het inkomstenbeeld» voor een algemene toelichting. De aansluiting met de bedragen in de begrotingstoelichting (artikel 1 Belastingen, tabel budgettaire gevolgen van beleid) ziet er als volgt uit:
Vastgestelde begroting (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1) | Mutaties 2e suppletoire begroting (3) | Stand 2e suppletoire begroting (3) = (1) + (2) | |
|---|---|---|---|
Totaal belastingontvangsten | 286.420.811 | 447.389 | 286.868.200 |
– /– Afdracht Gemeentefonds | 43.836.964 | 134.888 | 43.971.852 |
– /– Afdracht Provinciefonds | 3.870.135 | 84.316 | 3.954.451 |
– /– Afdracht BES-fonds | 93.773 | 10.091 | 103.864 |
– /– Belastingontvangsten artikel 6 Btw-compensatiefonds | 4.248.636 | 263.339 | 4.511.975 |
– /– Belastingontvangsten artikel 9 Douane | 18.185.906 | 110.000 | 18.295.906 |
Belastingontvangsten artikel 1 Belastingen | 216.185.397 | ‒ 155.245 | 216.030.152 |
Bekostiging
De realisatiecijfers waren afgelopen maanden hoger dan verwacht en daarom wordt € 15 mln. meer ontvangsten uit het doorbelasten van vervolgingskosten verwacht dan eerder geraamd.
Boetes en schikkingen
De realisatiecijfers waren afgelopen maanden hoger dan verwacht en daarom wordt € 25 mln. meer boeteontvangsten verwacht dan eerder geraamd.