Staat van baten en lasten
| (1) | (2) | (3)=(2)–(1) | (4) | |
|---|---|---|---|---|
| Omschrijving | Oorspronkelijk vastgestelde begroting | Realisatie 2012 | Verschil realisatie en oorspronkelijk vastgestelde begroting | Realisatie 2011 |
| Baten | ||||
| Omzet moederdepartement | 110.920 | 127.907 | 16.987 | 106.822 |
| Omzet overige departementen | 376 | 85 | –291 | 73 |
| Omzet derden | 1.583 | 1.583 | 4.935 | |
| Rentebaten | 0 | 453 | ||
| Vrijval voorzieningen | 16 | 16 | 200 | |
| Bijzondere baten | 8.093 | 8.093 | 11.900 | |
| Totaal baten | 111.296 | 137.684 | 26.388 | 124.383 |
| Lasten | ||||
| Apparaatskosten | ||||
| – personele kosten | 44.059 | 66.392 | 22.333 | 50.688 |
| – materiële kosten | 57.649 | 54.897 | –2.752 | 59.416 |
| Afschrijvingskosten | ||||
| – immaterieel | 5.442 | 6.933 | 1.491 | 6.203 |
| – materieel | 3.146 | 3.705 | 559 | 2.959 |
| Overige lasten | ||||
| – dotaties voorzieningen | 125 | 125 | ||
| – rentelasten | 1.000 | 802 | –198 | 844 |
| – bijzondere lasten | 6.687 | 6.687 | 3.939 | |
| Totaal lasten | 111.296 | 139.541 | 28.245 | 124.049 |
| Saldo van baten en lasten | 0 | –1.857 | –1.857 | 334 |
Het jaar 2012 heeft voor DICTU voornamelijk in het teken gestaan van invaring van ICT vanuit voormalig EZ-onderdelen naar DICTU, het verder verbeteren van kwaliteit en betrouwbaarheid van ICT-services en het verder verbeteren van het applicatielandschap om ook in de toekomst betrouwbare en kostenefficiënte ICT dienstverlening te kunnen blijven bieden.
Toelichting op de baten
Omzet moederdepartement
In 2012 is de fusie EZ en LNV geëffectueerd, in dat kader is besloten alle ICT bij DICTU onder te brengen. Ten tijde van het opstellen van de begroting was dit nog niet voorzien. Dit leidt tot de hogere omzet moederdepartement van € 17 mln.
Voor de onderverdeling van de omzet naar producten wordt verwezen naar de doelmatigheidsparagraaf DICTU.
Omzet overige departementen
Opbrengsten overige departementen komen van Ministerie van Financiën en Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijkrelaties.
Omzet derden
Dit betreft niet begrote opbrengsten uit uitbesteding kantoorautomatisering en uit levering van diensten met betrekking tot infrastructuur en werkplekken voor derden.
Bijzondere baten
Bijzondere baten betreft twee bijdragen vanuit het moederdepartement ter dekking van de kosten van de aanpassing van softwarecontracten naar aanleiding van de fusie (€ 5,1 mln) en afwaardering van activa (€ 3 mln) voortkomend uit de samenvoeging van EZ en LNV.
Toelichting op de lasten
Personele kosten
De personele kosten zijn hoger dan begroot door invaring van ICT van voormalig EZ naar DICTU en het tijdelijk aanhouden van besluitvorming over uitbesteding van werkzaamheden aan de markt door de fusie tussen EZ en LNV. Als gevolg hiervan heeft meer inhuur plaatsgevonden dan begroot. Daarnaast heeft intensivering van interne projecten, ook voortkomend uit de fusie tussen EZ en LNV, tot hogere personeelskosten geleid.
Afschrijvingskosten
De afschrijvingskosten zijn hoger dan begroot doordat de overgekomen activa vanuit voormalig EZ en bijbehorende afschrijvingskosten niet waren begroot.
Bijzondere lasten
Zie voor toelichting de toelichting onder bijzondere baten.
Saldo van baten en lasten
DICTU heeft over 2012 een financieel resultaat behaald van – € 1,9 mln. Oorzaak van dit negatieve resultaat zijn hogere kosten op infrastructuur en op interne projecten. De beoogde kostenbesparing op infrastructuur vanuit de samenvoeging van ICT LNV en EZ is in 2012 nog niet volledig gerealiseerd. Daarnaast is het aantal applicaties toegenomen met meer kosten als gevolg. Voor de interne projecten was een intensivering noodzakelijk om de bundeling van ICT te faciliteren.
Balans per 31 december 2012
| 31-12-2012 | 31-12-2011 | |
|---|---|---|
| Activa | ||
| Immateriële vaste activa | 18.687 | 24.411 |
| Materiële vaste activa | ||
| * grond en gebouwen | ||
| * installaties en inventarissen | 12.603 | 7.157 |
| * overige materiële vaste activa | ||
| Debiteuren | 24.132 | 7.030 |
| Nog te ontvangen | 10.101 | 7.912 |
| Liquide middelen | 4.846 | |
| Totaal Activa | 65.523 | 51.356 |
| Passiva | ||
| Eigen vermogen | ||
| * exploitatiereserve | 1.378 | 1.044 |
| * onverdeeld resultaat | –1.857 | 334 |
| Voorzieningen | 248 | 836 |
| Leningen bij het Ministerie van Financiën | 26.027 | 20.571 |
| Crediteuren | 627 | 6.420 |
| Nog te betalen | 38.629 | 22.151 |
| Liquide middelen | 471 | |
| Totaal Passiva | 65.523 | 51.356 |
Eigen vermogen
De exploitatiereserve is gebonden aan een maximumomvang van 5% van de gemiddelde jaaromzet, berekend over de laatste drie jaar. De maximaal toegestane omvang van de exploitatiereserve bedraagt € 6,4 mln. Het eigen vermogen van DICTU staat nu € 0,5 mln negatief. Dit zal voor 2013 door het moederdepartement worden aangezuiverd. De begroting van DICTU voorziet erin dat dit gedurende 2013 wordt ingelopen.
Voorzieningen
Dit betreft de reorganisatievoorziening voor per 31 december 2012 bekende en aangewezen herplaatsingskandidaten als gevolg van de uitvoer van het bedrijfsplan DICTU 2008 – 2011.
Het verloop van de reorganisatievoorziening is als volgt:
| Boekwaarde 1 januari 2012 | 836 |
| Dotaties | 125 |
| Onttrekkingen | – 697 |
| Vrijval | – 16 |
| Boekwaarde 31 december 2012 | 248 |
Kasstroomoverzicht over 2012
| (1) | (2) | (3)=(2)–(1) | ||
|---|---|---|---|---|
| Oorspronkelijk vastgestelde begroting | Realisatie | Verschil realisatie en oorspronkelijk vastgestelde begroting | ||
| 1. | Rekening-courant RHB 1 januari 2012 + stand depositorekeningen | 0 | 4.846 | 4.846 |
| 2. | Totaal operationele kasstroom | 8.588 | 2.721 | – 5.867 |
| 3a. | Totaal investeringen (–/–) | – 8.588 | – 13.360 | – 4.772 |
| 3b. | Totaal boekwaarde desinvesteringen (+) | 0 | 0 | |
| 3. | Totaal investerings-kasstroom | – 8.588 | – 13.360 | – 4.772 |
| 4a. | Eenmalige uitkering aan moederdepartement (–/–) | 0 | 0 | 0 |
| 4b. | Eenmalige storting door het moederdepartement (+) | 0 | 0 | 0 |
| 4c. | Aflossingen op leningen (–/–) | – 8.588 | – 12.878 | – 4.290 |
| 4d. | Beroep op leenfaciliteit (+) | 8.588 | 18.200 | 9.612 |
| 4. | Totaal financierings-kasstroom | 0 | 5.322 | 5.322 |
| 5. | Rekening-courant RHB 31 december 2012 + stand depositorekeningen (=1+2+3+4) | 0 | – 471 | – 471 |
Per balansdatum 31-12-2012 bedraagt het saldo van de Rekening-courant – € 0,5 mln.
Totaal investeringen
In 2012 is € 4,8 mln meer geïnvesteerd in activa dan begroot; dit komt door de niet begrote invaring van ICT van voormalig EZ bij DICTU waarbij ook ICT-gerelateerde activa is overgenomen.
Het totaal aan investeringen betreft € 7,8 mln in ICT-gerelateerde materiële vaste activa en € 5,5 mln in immateriële vaste activa (voornamelijk ontwikkeling E&F, centrale beheer en ontwikkeltools en aangeschafte licenties).
Aflossingen op leningen
De aflossingen op de leningen is hoger dan begroot omdat DICTU in 2012 een groot aantal leningen versneld heeft afgelost. Een deel van deze leningen is tegen een lager rentepercentage weer afgeroepen. Hierdoor en door de overkomst van activa vanuit oud-EZ is het beroep op de leenfaciliteit hoger dan begroot.
Doelmatigheidsindicatoren
| Omschrijving | Realisatie 2009 | Realisatie 2010 | Realisatie 2011 | Realisatie 2012 |
|---|---|---|---|---|
| 1. Kostprijzen per product (groep) | ||||
| a. Basistarief werkplek (gemiddeld per stuk x €) | 2.450 | 2.225 | 2.420 | 2.423 |
| b. Aantal Werkplekken | 9.500 | 10.000 | 8.900 | 13.000 |
| c. Infrastructuur (x € 1.000) | 19.100 | 23.844 | 21.214 | 13.993 |
| d. Productieve uren (norm 77%) | 689.000 (74%) | 694.000 (80%) | 640.000 (82%) | 879.000 (89%) |
| 2. Tarieven/uur | ||||
| a. Projectleider /Delivery manager | 142 | 138 | 139 | 100 |
| b. Senior medew. (Ontwikkeling en Kwal. Begeleiding) | 142 | 132 | 133 | 90 |
| b. Senior medew. | 142 | 132 | 130 | 120 |
| c. Medior medew. (bouw) | 117 | 107 | 108 | 80 |
| d. Junior medew. (test en beheer) | 100 | 97 | 98 | 80 |
| 3. Omzet per prod.groep (pxq) | ||||
| A. Algemene Kosten | 22 849 | |||
| B. Werkplekservices | 22.825 | 21.793 | 23.286 | 31.710 |
| C. Infrastructuur | 22.757 | 24.696 | 22.313 | 19.015 |
| D. Applicatieservices incl. outsourcing | 19.437 | 17.396 | 18.352 | 18.216 |
| E. Ontwikkeling | 32.949 | 36.742 | 30.548 | 27.378 |
| F. Overige omzet incl. directe doorbelastingen en vanaf 2010 incl. werkplekmigratie. | 16.359 | 26.843 | 17.332 | 10.407 |
| Totaal | 114.327 | 127.470 | 111.831 | 129.575 |
| 4. gem. bezetting FTE-totaal (excl. Externe inhuur) | 297 | 284 | 275 | 323 |
| 5. Saldo baten en lasten | +0,5% | –0,1% | +0,3% | –1,3% |
Ad 1. d Deze indicator betreft de productiviteit in het primair proces DICTU en zegt iets over de doelmatigheid van de bedrijfsvoering. Hoe hoger het percentage, hoe efficiënter de inzet van beschikbare uren. De gerealiseerde productiviteit is in 2012 verder verbeterd.
Ad 1.c, 2 en 3.in 2012 is de tariefsopbouw van DICTU gewijzigd. Algemene kosten (piofach, huisvestingskosten etc) worden niet meer in het tarief verwerkt maar separaat aan opdrachtgevers gefactureerd. De uurtarieven en de kostprijs infrastructuur zijn daardoor gedaald en in de omzet wordt algemene kosten apart gepresenteerd.
Ad 4. Door invaring van ICT vanuit oud-EZ inclusief overdracht van personeel is de ambtelijke formatie van DICTU gestegen.