Deze spoorbijlage is onderdeel van de kabinetsreactie op het rapport van de Tijdelijke Commissie Onderhoud en Innovatie Spoor (Kamerstukken II, 2011/12, 32 707, nr. 16), waarin een pakket maatregelen is genoemd om de informatievoorziening naar de Tweede Kamer beter en transparanter te maken. Onderdeel van de kabinetsreactie5 is dat het vastgestelde jaarverslag van ProRail BV aan de Tweede Kamer wordt gezonden. In het jaarverslag van ProRail zijn de volgende maatregelen uit het genoemde pakket opgenomen:
-
• Aansluiting6 tussen de uitgaven op artikel 13 en artikel 17 van het Infrastructuurfonds (de betalingen door IenW aan ProRail) en de totale ontvangsten en uitgaven van ProRail.
-
• Een specificatie7 van de financiële gegevens inzake de bestedingen door ProRail.
In de voorgaande jaren stond deze informatie behalve in het jaarverslag van ProRail ook in deze bijlage opgenomen, echter dan op basis van voorlopige, niet vastgestelde jaarcijfers van ProRail. De definitieve ProRail cijfers zijn ten tijde van het vaststellen van de verantwoording over het Infrastructuurfonds voor de Audit dienst Rijk (ADR) nog niet beschikbaar. De praktijk wijst uit dat de definitieve ProRail cijfers op onderdelen beperkt afwijken van de in deze bijlage opgenomen voorlopige, niet vastgestelde jaarcijfers.
Het hanteren van meerdere plekken van deze informatie, waarbij cijfers niet op elkaar aansluiten, kan voor de gebruikers van deze informatie onduidelijkheid geven over de cijfers. Daarnaast is het ook voor de ADR volgens de huidige controlevoorschriften niet mogelijk om, bij het hanteren van voorlopige, niet vastgestelde jaarcijfers in het jaarverslag van Infrastructuurfonds, de vereiste afweging te kunnen uitvoeren dat in het jaarverslag van het Infrastructuurfonds geen materiële onjuistheden zijn opgenomen.
Om deze reden is de extra informatie gebaseerd op voorlopige, niet vastgestelde cijfers in de verantwoording van het Infrastructuurfonds achterwege gelaten. Deze extra informatie wordt voortaan op basis van de definitieve ProRail cijfers opnemen in de Spoorbijlage van de begroting van het Infrastructuurfonds. Hiermee is de opzet van voorliggende bijlage gewijzigd ten opzichte van voorgaande jaren.
Onderstaand wordt in onderdeel A een overzichtstabel8 gepresenteerd waarin per begrotingsnota de mutaties tussen ontwerpbegroting en de realisatie worden gespecificeerd en toegelicht. In onderdeel B zijn de kasstromen van het Infrastructuurfonds op artikel 13 en artikel 17 opgenomen, waaruit de betalingen door IenW aan ProRail blijken.
Onderdeel A – overzichtstabel begrotingsmutaties
| Beheer, onderhoud en vervanging | Aanleg-projec-ten | Geïntegreerde contract-vormen | Rente en aflossing | Investerings-ruimte | Ontvangsten | Spoorwegen | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Totaaloverzicht begrotingsmutaties 2018 | IF 13.02 | IF 13.03 | IF 13.04 | IF 13.07 | IF 13.08 | IF 13.09 | IF 13 Totaal |
| Ontwerpbegroting 2018 | 1.245 | 766 | 162 | 17 | 0 | – 314 | 1.876 |
| Desalderingen en overboekingen binnen het artikel | 31 | 30 | 1 | – 7 | – 11 | – 44 | 0 |
| Overboekingen van/naar andere artikelen IF en HXII | 0 | – 146 | 3 | 231 | 127 | 215 | |
| Kasschuiven en saldoboekingen | 238 | – 193 | – 24 | – 220 | 8 | – 191 | |
| Totaal begrotingsmutaties | 269 | – 309 | – 20 | – 7 | 0 | 91 | 24 |
| Realisatie 2018 | 1.514 | 457 | 142 | 10 | 0 | – 223 | 1.900 |
In 2018 is er op artikel 13 per saldo € 24 miljoen meer uitgegeven dan oorspronkelijk was begroot. Hiervan heeft € 215 miljoen betrekking op overboekingen uit andere begrotingsartikelen en € 191 miljoen op doorgeschoven uitgaven.
De belangrijkste mutaties waren:
-
– de toevoeging van de aanvullende post uit het Regeerakkoord. Hiervan is in eerste instantie ruim € 200 miljoen in het jaar 2018 toegevoegd, maar dit is later doorgeschoven naar latere jaren.
-
– de overboeking van de uitgaven en ontvangsten met betrekking tot PHS naar artikel 17 in verband met het instellen van de grootprojectstatus.
-
– Het naar voren halen van ruim € 200 miljoen aan budget voor beheer, onderhoud en vervanging en het doorschuiven van bijna € 200 miljoen aan budget voor aanlegprojecten.
| Beheer, onderhoud en vervanging | Aanleg-projecten | Geïnte-greerde contract-vormen | Rente en aflossing | Investerings-ruimte | Ontvangsten | Spoorwegen | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Mutaties per begrotingsnota 2018 | IF 13.02 | IF 13.03 | IF 13.04 | IF 13.07 | IF 13.08 | IF 13.09 | IF 13 Totaal |
| Desalderingen en overboekingen binnen het artikel | – 1 | 49 | – 4 | – 44 | 0 | ||
| Overboekingen van/naar andere artikelen IF en HXII | – 12 | 3 | 210 | 201 | |||
| Kasschuiven en saldoboekingen | – 70 | 11 | 14 | 20 | – 12 | – 37 | |
| Mutaties Voorjaarsnota 2018 | – 71 | 48 | 17 | 0 | 226 | – 56 | 164 |
| Desalderingen en overboekingen binnen het artikel | 33 | – 6 | – 7 | – 7 | – 13 | 0 | |
| Overboekingen van/naar andere artikelen IF en HXII | – 131 | 21 | 127 | 17 | |||
| Kasschuiven en saldoboekingen | 215 | – 171 | – 20 | – 240 | – 216 | ||
| Mutaties Miljoenennota 2019 | 248 | – 308 | – 20 | – 7 | – 226 | 114 | – 199 |
| Desalderingen en overboekingen binnen het artikel | – 1 | 1 | 0 | ||||
| Overboekingen van/naar andere artikelen IF en HXII | – 3 | – 3 | |||||
| Kasschuiven en saldoboekingen | 99 | – 29 | – 16 | 22 | 76 | ||
| Mutaties Najaarsnota 2018 | 98 | – 32 | – 15 | 0 | 0 | 22 | 73 |
| Desalderingen en overboekingen binnen het artikel | – 13 | 13 | 0 | ||||
| Overboekingen van/naar andere artikelen IF en HXII | |||||||
| Kasschuiven en saldoboekingen | – 6 | – 4 | – 2 | – 2 | – 14 | ||
| Mutaties Slotwet 2018 | – 6 | – 17 | – 2 | 0 | 0 | 11 | – 14 |
Onderdeel B kasstromen Infrastructuurfonds (inclusief BTW)
