De verticale toelichting bevat een cijfermatig overzicht voor alle begrotingen van budgettaire veranderingen die zich hebben voorgedaan in de uitgaven en niet-belastingontvangsten sinds de Ontwerpbegroting 2014. Alle mutaties die hebben plaatsgevonden naar aanleiding van de Begrotingsafspraken 2014 zijn hierin ook meegenomen.
Onderstaande tabel geeft inzicht in het totaal van mutaties per begroting. Verder wordt per begroting een cijfermatig overzicht gepresenteerd van de voornaamste mutaties, gevolgd door een toelichting hierop. Voor een meer gedetailleerde toelichting op de mutaties wordt verwezen naar de afzonderlijke suppletoire begrotingen.
De verticale toelichting per begrotingshoofdstuk onderscheidt drie categorieën mutaties:
-
1. mee- en tegenvallers;
-
2. beleidsmatige mutaties;
-
3. technische mutaties.
Alle overboekingen, desalderingen, statistische correcties en mutaties die niet tot een ijklijn behoren, zijn in de laatste categorie technische mutaties geclusterd. Ingeval samenhangende mutaties in meerdere categorieën voorkomen, worden deze eenmaal toegelicht.
De totalen per begroting worden in eerste instantie gepresenteerd exclusief de bedragen die onder de Homogene Groep Internationale Samenwerking (HGIS) vallen. Door middel van een aansluitregel wordt het deel van de begroting dat onder HGIS valt, zichtbaar gemaakt. De laatste regel geeft per begroting de totaalstand inclusief HGIS aan. De veranderingen die optreden binnen het HGIS-deel van de begroting worden gepresenteerd en toegelicht in de verticale toelichting van alle HGIS-uitgaven.
De ondergrens is afhankelijk van de omvang van de begroting en verschilt voor de verschillende categorieën mutaties. De post diversen bevat de mutaties die onder de ondergrens vallen en wordt in principe alleen toegelicht, indien zich bijzonderheden voordoen.
| Bedragen in miljoenen euro’s | Mutaties uitgaven | Mutaties ontvangsten | |
|---|---|---|---|
| Departementale begrotingen | |||
| I | De koning | 0,1 | 0,2 |
| IIA | Staten Generaal | 5,6 | 0,0 |
| IIB | Hoge Colleges van Staat | 4,4 | 0,2 |
| III | Algemene Zaken | 0,4 | 0,0 |
| IV | Koninkrijksrelaties | 5,4 | 4,4 |
| V | Buitenlandse Zaken | 418,4 | – 184,8 |
| VI | Veiligheid en Justitie | 373,9 | 46,2 |
| VII | Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties | 154,4 | 10,5 |
| VIII | Onderwijs, Cultuur en Wetenschap | 1.209,7 | 2,8 |
| IXA | Nationale Schuld | – 1.935,9 | 275,7 |
| IXB | Financiën | 1.245,2 | 2.815,7 |
| X | Defensie | – 18,7 | – 5,3 |
| XII | Infrastructuur en Milieu | – 226,6 | – 32,8 |
| XIII | Economische Zaken | 75,5 | – 389,7 |
| XV | Sociale Zaken en Werkgelegenheid | – 394,5 | – 0,7 |
| XVI | Volksgezondheid, Welzijn en Sport | 34,5 | 47,9 |
| XVII | Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking | 0,0 | 0,0 |
| XVIII | Wonen en Rijksdienst | 137,4 | 31,0 |
| Overig | |||
| Sociale Zekerheid | – 1.244,5 | – 25,1 | |
| Budgettair kader Zorg | – 955,7 | 41,5 | |
| Gemeentefonds | 104,2 | 0,0 | |
| Provinciefonds | 75,4 | 0,0 | |
| Infrastructuurfonds | – 327,6 | – 327,6 | |
| Diergezondheidsfonds | 9,3 | 9,3 | |
| Accres Gemeentefonds | 0,0 | 0,0 | |
| Accres Provinciefonds | 0,0 | 0,0 | |
| BES fonds | – 0,8 | 0,0 | |
| Deltafonds | – 13,5 | – 13,5 | |
| Prijsbijstelling | – 688,6 | 0,0 | |
| Arbeidsvoorwaarden | – 446,0 | 0,0 | |
| Koppeling Uitkeringen | 7,7 | 0,0 | |
| Wet Indexering Studiefinanciering | – 97,9 | 0,0 | |
| Aanvullende Post Algemeen | – 222,9 | 0,0 | |
| Homogene Groep Internationale Samenwerking | 148,8 | – 5,9 | |
Bij VJN is er een aantal specifieke overboekingen gedaan. Per 1 januari 2016 treedt het nieuwe Rijkshuisvestingstelsel in werking. Dit leidt ertoe dat uiterlijk 31 december 2015 de egalisatieschuld van departementen op de Rgd afgelost moet zijn. Het Kabinet heeft besloten dat departementen de egalisatieschuld door middel van een overboeking aan het Ministerie van BZK mogen voldoen vanaf VJN 2014 maar uiterlijk bij NJN 2015. Een vijftal departementen (Financiën, IenM, SZW, VenJ en VWS) hebben aangegeven dit reeds bij VJN 2014 te willen aflossen. De overboekingen vinden plaats binnen het kader RBG-eng en zijn per saldo nul. Daar waar de overboekingen boven de ondergrens uitkomen zijn ze toegelicht.