| Oorspronkelijk vastgestelde begroting (1) | Realisatie 2012 (2) | Verschil realisatie en oorspronkelijk vastgestelde begroting (3 = 2–1) | Realisatie 2011 (4) | |
|---|---|---|---|---|
| Baten | ||||
| Omzet moederdepartement | 9.407 | 9.687 | 280 | 10.819 |
| Omzet overige departementen | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Omzet derden | 687 | 507 | – 180 | 511 |
| Rentebaten | 0 | 0 | 0 | 3 |
| Vrijval uit voorzieningen | 0 | 0 | 0 | 140 |
| Bijzondere baten | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Totaal baten | 10.094 | 10.194 | 100 | 11.473 |
| Lasten | ||||
| Apparaatskosten | 9.949 | 9.927 | – 22 | 11.159 |
| – personele kosten | 6.785 | 6.085 | – 700 | 7.923 |
| – materiële kosten | 3.164 | 3.842 | 678 | 3.236 |
| Afschrijvingskosten | 130 | 76 | – 54 | 78 |
| – immaterieel | 0 | 0 | 0 | 0 |
| – materieel | 130 | 76 | – 54 | 78 |
| Overige lasten | 15 | 11 | – 4 | 45 |
| – dotaties voorzieningen | 0 | 0 | 0 | 0 |
| – rentelasten | 15 | 11 | – 4 | 7 |
| – bijzondere lasten | 0 | 0 | 0 | 38 |
| Totaal lasten | 10.094 | 10.014 | – 80 | 11.282 |
| Saldo van baten en lasten | 0 | 180 | 180 | 191 |
Toelichting op staat van baten en lasten
Algemeen
De Lindenhorst heeft een toekenning als tijdelijke batenlasten dienst vanaf 1 februari 2009.
De staatssecretaris van VWS heeft op 13 april besloten om de twee jeugdzorgplus-instellingen voor De Lindenhorst en de locatie Den Dolder te fuseren tot één private instelling van ongeveer 96 plaatsen (TK 31 914, nr. 1). De uiteindelijke effecten van deze operatie zijn nog onvoldoende duidelijk om al in deze jaarrekening te kwantificeren.
Resultaat
Over 2012 is een positief resultaat gerealiseerd van € 0,180 miljoen.
Baten
De begrote omzet moederdepartement bestaat uit een exploitatiebijdrage volgens de p*q-methode, waarbij de prijs (p) per plaats voor gesloten jeugdzorg (€ 140.993) wordt vermenigvuldigd met 54 capaciteitsplaatsen (q) en een bijdrage in de kapitaalslasten van het moederdepartement (totaal € 9,407 miljoen). In 2012 werd vervolgens een aanvullende bijdrage van € 0,28 miljoen ontvangen van VWS in verband met de kosten sociaal flankerend beleid.
De hogere gerealiseerde omzet moederdepartement van € 9,687 miljoen wordt veroorzaakt door compensatie van gemaakte kosten in het kader van sociaal flankerend beleid en transitiekosten die niet onder de reguliere bedrijfsvoering vallen.
De omzet derden bestaat uit ESF-bijdragen (Europees Sociaal Fonds) in het kader van arbeidsmarkttoeleiding, de daaraan gekoppelde cofinanciering vanuit het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap, UWV- vergoeding en omzet voor therapieën. De gerealiseerde omzet derden van € 0,5 miljoen is € 0,180 lager dan begroot vanwege aangescherpte declaratie eisen.
Lasten
De realisatie van de personele kosten is lager als gevolg van uitstroom van personeel naar aanleiding van de reorganisatie en stimulerende maatregelen (sociaal flankerend beleid).
De realisatie van de materiële kosten is hoger dan geraamd. Door de uitstroom van medewerkers is de uitbesteding in 2012 hoger. Het betreft met name de beveiliging en de groepsleiding.
De lagere afschrijvingskosten worden veroorzaakt door lagere investeringen in verband met de komende veranderingen.
De rentekosten zijn lager dan geraamd als gevolg van reguliere aflossingen op de leningen.
| Balans 31-12-2012 | Balans 31-12-2011 | |
|---|---|---|
| Activa | ||
| Immateriële activa | 0 | 0 |
| Materiële activa | 267 | 261 |
| – grond en gebouwen | 0 | 0 |
| – installaties en inventarissen | 203 | 179 |
| – overige materiële vaste activa | 65 | 82 |
| Voorraden | 0 | 0 |
| Debiteuren | 51 | 61 |
| Vordering op het moederdepartement | 0 | 867 |
| Nog te ontvangen | 419 | 446 |
| Liquide middelen | 1.827 | 724 |
| Totaal activa | 2.564 | 2.359 |
| Passiva | ||
| Eigen vermogen | 680 | 500 |
| – exploitatiereserve | 500 | 309 |
| – onverdeeld resultaat | 180 | 191 |
| Voorzieningen | 109 | 291 |
| Leningen bij het ministerie van Financiën | 141 | 197 |
| Crediteuren | 312 | 224 |
| Nog te betalen | 1.322 | 1.147 |
| Totaal passiva | 2.564 | 2.359 |
Toelichting op de balans
Eigen vermogen
Het saldo van baten en lasten over het exploitatiejaar 2012 is in de balans opgenomen per 31 december 2012 als onverdeeld resultaat. Het totale eigen vermogen bedraagt daardoor circa € 0,680 miljoen. Het maximaal toegestane eigen vermogen bedraagt € 0,539 miljoen (5% van de gemiddelde omzet over 2010 tot en met 2012). In 2013 zal de eigenaar aangeven op welke wijze de Lindenhorst de overschrijding van het maximaal toegestane eigen vermogen (€ 0,141 miljoen) zal herstellen.
Voorzieningen
De onttrekking bij de voorziening betreft de loonkosten van medewerkers die vanwege een bezwarende functie gebruik maken van de SBF-regeling. In 2012 zijn geen dotaties aan deze voorziening gedaan.
Het verschil in boekwaarde bij de activa betreft voornamelijk reguliere afschrijvingen. In 2012 is € 0,1 miljoen geïnvesteerd in materiële vaste activa. Deze investering is gedaan ten behoeve van aanpassingen in de veiligheidsvoorzieningen.
VWS heeft in 2012 de kosten sociaal flankerend beleid voldaan. De vordering op het moederdepartement is hierdoor teruggebracht tot nihil.
De liquide middelen bestaan uit het rekening courant saldo bij het ministerie van Financiën en het saldo van de centrale kas. De liquide middelen zijn hoger dan geraamd als gevolg van de betaling door VWS van de kosten met betrekking tot het sociaal flankerend beleid.
Kasstroomoverzicht
| Omschrijving | Oorspronkelijk vastgestelde begroting (1) | Realisatie (2) | Verschil (3) = (2)–(1) | |
|---|---|---|---|---|
| 1. | Rekening-courant RHB 1-1-2012+ stand depositorekeningen | 927 | 719 | – 208 |
| 2. | Totaal operationele kasstroom | – 200 | 1.226 | 1.426 |
| Totaal investeringen (–/–) | – 55 | – 83 | – 28 | |
| Totaal boekwaarde desinvesteringen (+) | 0 | 0 | 0 | |
| 3. | Totaal investeringskasstroom | – 55 | – 83 | – 28 |
| Eenmalige uitkering aan moederdepartement (–/–) | 0 | 0 | 0 | |
| Eenmalige storting door het moederdepartement (+) | 0 | 0 | 0 | |
| Aflossingen op leningen (–/–) | – 57 | – 57 | 0 | |
| Beroep op leenfaciliteit (+) | 0 | 0 | 0 | |
| 4. | Totaal financieringskasstroom | – 57 | – 57 | 0 |
| 5. | Rekening-courant RHB 31-12-2012 + stand depositorekeningen (=1+2+3+4) | 615 | 1.805 | 1.190 |
Toelichting op het kasstroomoverzicht
De liquiditeitspositie is verbeterd. De operationele kasstroom was hoger dan geraamd als gevolg van lagere personele kosten, die deels zijn gecompenseerd door hogere uitbestedingkosten en door de betaling van VWS van de kosten sociaal flankerend beleid.
De investeringen betroffen aanpassingen in de veiligheidsvoorzieningen.
De eenmalige uitkering aan het moederdepartement betrof de bestemming van het exploitatieresultaat 2011 ten behoeve van de dekking van de transitiekosten.
De aflossingen betroffen de reguliere aflossingen op de lopende leningen.
Doelmatigheidsindicatoren
| 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | Oorspronkelijke begroting 2012 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Generiek | |||||
| 1. Kostprijs per behandelplaats | 145.000 | 145.000 | 143.000 | 134.141 | 141.000 |
| 2. Bijdrage per behandelplaats | 143.000 | 148.000 | 146.000 | 140.993 | 141.000 |
| 3. Totaal aantal fte (exclusief externe inhuur) | 112,0 | 112,0 | 107,0 | 75,3 | 116,0 |
| 4. Saldo van baten en lasten (% van de baten) | – 1,04% | 1,25% | 1,66% | 1,77% | 0,00% |
| Specifiek | |||||
| 1. Gemiddelde verblijfsduur in maanden | 13,2 | 10,2 | 6,9 | 5,9 | 7,0 |
| 2. Geregistreerde klachten | 30 | 20 | 56 | 28 | 29 |
| 3. Klachten gegrond verklaard | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 |
Toelichting doelmatigheidsindicatoren
In bovenstaand overzicht zijn de gegevens opgenomen vanaf 1 februari 2009, met uitzondering van de kostprijs en omzet per product. Betreffende kengetallen zijn geëxtrapoleerd naar twaalf maanden ten behoeve van de onderlinge vergelijkbaarheid met 2010. De Lindenhorst was in de periode voor 1-2-2009 onderdeel van Dienst Justitiële Inrichtingen.
Kostprijs per behandelplaats
Het betreft de integrale kostprijs per plaats (54 plaatsen) –/– kapitaalslasten en incidentele kosten die gecompenseerd zijn door het moederdepartement. Er heeft zich een verlaging van de kostprijs voorgedaan als gevolg van uitstroom personeel in het kader van de reorganisatie. De bezetting van de behandelplaatsen was in 2012 lager vanwege de geplande teruggang in capaciteit.
Bijdrage per behandelplaats
De bijdrage per behandelplaats van het moederdepartement bedroeg in 2012 € 140.993.
Totaal aantal fte (exclusief externe inhuur)
Het aantal fulltimerequivalenten (fte’s) is sterk gedaald door uitstroom van personeelsleden die gebruik hebben gemaakt van de faciliteiten van het sociaal flankerend beleid.
Saldo van baten en lasten (% van de baten)
De ontwikkeling van het procentuele saldo is een weergave van de realisatie, zoals de afgelopen jaren in de jaarrekening gepresenteerd.
Gemiddelde verblijfsduur in maanden
De gemiddelde verblijfsduur van de jongeren is de afgelopen drie jaar afgenomen, doordat jongeren eerder en intensiever oefenen met vrijheden en verantwoordelijkheden door het sneller en intensiever opstarten van verlof op het moment dat de risico’s hanteerbaar zijn.
Geregistreerde klachten en klachten gegrond verklaard
Het aantal klachten is afgenomen ten opzichte van voorgaand jaar, ondanks de wijzigingen die de reorganisatie met zich meebrengt.