Staat van baten en lasten
| (1) | (2) | (3)=(2)-(1) | (4) | |
|---|---|---|---|---|
| Omschrijving | Oorspronkelijk vastgestelde begroting | Realisatie 2013 | Verschil realisatie en oorspronkelijk vastgestelde begroting 2013 | Realisatie 2012 |
| Baten | ||||
| Omzet moederdepartement | 135.608 | 156.097 | 20.489 | 127.907 |
| Omzet overige departementen | 376 | 4.240 | 3.864 | 85 |
| Omzet derden | 1.518 | 1.518 | 1.583 | |
| Rentebaten | ||||
| Vrijval voorzieningen | 16 | |||
| Bijzondere baten | 2.706 | 2.706 | 8.093 | |
| Totaal baten | 135.984 | 164.561 | 28.577 | 137.684 |
| Lasten | ||||
| Apparaatskosten: | ||||
| Personele kosten | 54.948 | 83.004 | 28.056 | 66.392 |
| – waarvan eigen personeel | 19.899 | 28.935 | 9.036 | |
| – waarvan externe inhuur | 1.800 | 6.505 | 4.705 | |
| Materiële kosten | 66.077 | 64.169 | – 1.908 | 54.897 |
| – waarvan apparaat ICT | 35.600 | 31.441 | – 4.159 | |
| – waarvan bijdrage aan SSO’s | 3.650 | 3.837 | 187 | |
| Afschrijvingskosten | ||||
| materieel | 8.518 | 4.328 | – 4.190 | 3.705 |
| – waarvan apparaat ICT | 8.518 | 4.328 | – 4.190 | 3.705 |
| Immaterieel | 5.442 | 4.983 | – 459 | 6.933 |
| Overige lasten | ||||
| – dotaties voorzieningen | 689 | 689 | 125 | |
| – bijzondere lasten | 6.302 | 6.302 | 6.687 | |
| – rentelasten | 1.000 | 526 | – 474 | 802 |
| Totaal lasten | 135.984 | 164.001 | 28.017 | 139.541 |
| Saldo van baten en lasten | 0 | 560 | 560 | – 1.857 |
Toelichting op de baten
Omzet moederdepartement
In 2013 is de ICT van Agentschap NL (AgNL) en Agentschap Telecom (AT) bij DICTU ondergebracht. Dit is de voornaamste oorzaak van de stijging van de omzet moederdepartement.
De verdeling per productgroep wordt in onderstaande tabel weergegeven.
| Bedragen x € 1.000 | Oorspronkelijke vastgestelde begroting 2013 | Realisatie 2013 | Verschil realisatie en oorspronkelijke begroting | Realisatie 2012 |
|---|---|---|---|---|
| Werkplekservices | 29.700 | 35.887 | 6.187 | 31.302 |
| Infrabeheer | 23.600 | 25.462 | 1.862 | 18.770 |
| Applicatieservices | 50.150 | 59.838 | 9.688 | 45.007 |
| Overige omzet | 32.158 | 34.9101 | 2.752 | 32.828 |
| Totaal | 135.608 | 156.097 | 20.489 | 127.907 |
De post gerealiseerde overige omzet 2013 bestaat voornamelijk uit algemene kosten (€ 22,8 mln). Dit zijn kosten voor de DICTU-organisatie die worden omgeslagen over alle opdrachtgevers.
Daarnaast bevat de post directe doorbelastingen (€ 3,7 mln) en overige posten (€ 8,4 mln). Directe doorbelastingen zijn inkopen die DICTU meteen geheel doorbelast aan opdrachtgevers, bijvoorbeeld op het gebied van telecommunicatie.
Overige posten omvat voornamelijk kosten die niet worden gedekt vanuit DICTU-tarieven maar waarvoor alternatieve financiering ter beschikking wordt gesteld bijvoorbeeld door het moederdepartement voor onderhoud licenties en informatiebeveiliging.
Omzet overige departementen
Het opdrachtenpakket van DICTU voor opdrachtgevers van andere departementen is toegenomen, zoals in de eerste suppletoire begroting toegelicht. De realisatie van het geraamde pakket omzet overige departementen in 2013 is als volgt:
€ 0,097 mln Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties;
€ 0,411 mln Sociale Zaken en Welzijn;
€ 0,259 mln Infrastructuur en Milieu;
€ 3,464 mln Volksgezondheid Welzijn en Sport;
€ 0,005 mln Ministerie van OC&W;
€ 0,001 mln Ministerie van Financiën.
Omzet derden
De realisatie van het geraamde pakket omzet derden in 2013 is als volgt:
€ 0,676 mln CIBG;
€ 0,789 mln Staatsbosbeheer;
€ 0,052 mln Stichting Ictu;
€ 0,001 mln Spir-IT.
Bijzondere baten
DICTU heeft in 2013 bijzondere baten ontvangen voor extra kosten van softwarelicenties, intensivering informatiebeveiliging, het terugbrengen van het aantal werkplekken dat DICTU ondersteunt en de concentratie van datacentra.
Toelichting op de lasten
Personele kosten
De stijging van de personele kosten wordt veroorzaakt door een hogere omzet en daardoor een hogere inzet van personeel.
Afschrijvingskosten
De afschrijvingskosten zijn lager dan begroot omdat er in het voorgaande jaren inhaalafschrijvingen zijn doorgevoerd die nu tot lagere kosten leiden.
Saldo van baten en lasten
Door het positieve resultaat in 2013 wordt het negatieve eigen vermogen, dat was ontstaan door het negatieve resultaat van 2012, gerepareerd.
| Bedragen x € 1.000 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Boekwaarde | Dotaties | Onttrekkingen | Vrijval | Boekwaarde | |
| 1/1/2013 | 31/12/2013 | ||||
| Reorganisatievoorziening | 248 | 186 | 217 | 217 |
Per 1 januari 2014 heeft DICTU nog vier medewerkers die ten laste komen van de reorganisatievoorziening. Drie medewerkers vallen onder het regime van «werk naar werk». Bij één medewerker is sprake van een aflopende suppletie regeling.
Balans per 31 december 2013
| Balans 31-12-2013 | Balans 31-12-2012 | |
|---|---|---|
| Activa | ||
| Immateriële vaste activa | 17.716 | 18.687 |
| Materiële vaste activa | 11.963 | |
| – grond en gebouwen | ||
| – installaties en inventarissen | 9.011 | 12.603 |
| – overige materiële vaste activa | 2.952 | |
| Voorraden | ||
| Debiteuren | 32.638 | 24.132 |
| Nog te ontvangen | 8.422 | 10.101 |
| Liquide middelen | 478 | |
| Totaal activa | 71.217 | 65.523 |
| Passiva | ||
| Eigen Vermogen | ||
| – exploitatiereserve | – 479 | 1.378 |
| – onverdeeld resultaat | 562 | – 1.857 |
| Voorzieningen | 217 | 248 |
| Leningen bij het MvF | 16.777 | 26.027 |
| Crediteuren | 10.400 | 627 |
| Nog te betalen | 43.741 | 38.629 |
| Liquide middelen | 471 | |
| Totaal passiva | 71.217 | 65.523 |
Eigen vermogen
| Bedragen x € 1.000 | 2011 | 2012 | 2013 |
|---|---|---|---|
| 1 Eigen Vermogen per 1 Januari * | 1.044 | 1.378 | – 479 |
| 2 Saldo Baten en Lasten | 334 | – 1.857 | 562 |
| 3 Directe mutaties in het Eigen Vermogen | |||
| 3a. Uitkering aan moederdepartement | |||
| 3b. Bijdrage door moederderpartement ter versterking Eigen Vermogen | |||
| 3c. Overige Mutaties | |||
| Stand 31 december | 1.378 | – 479 | 82 |
| Omzet | 124.838 | 137.684 | 164.561 |
| Vermogensplafond (5%) | 7.118 |
De exploitatiereserve is gebonden aan een maximumomvang van 5% van de gemiddelde jaaromzet, berekend over de laatste drie jaar. De maximaal toegestane omvang van de exploitatiereserve bedraagt voor DICTU € 7,1 mln. Het eigen vermogen van DICTU bedraagt nu € 0,082 mln.
| 2013 | |
|---|---|
| Dienst Regelingen | 7.155 |
| Dienst Landelijk Gebied | 244 |
| Agentschap NL | 18.469 |
| Agentschap Telecom | 312 |
| Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit | 3.572 |
| Totaal agentschappen | 29.752 |
| Moederdepartement | 1.389 |
| Totaal debiteuren intern EZ | 31.141 |
| Uitsplitsing van de crediteuren (In € 1.000) | 2013 |
| Dienst Regelingen | 62 |
| Agentschap NL | 273 |
| Ministerie van EZ, directie Bedrijfsvoering | 123 |
| Agentschap Telecom | 762 |
| Dienst Landelijk Gebied | 0,2 |
| Onafhankelijke Post en Telecom Autoriteit | 4 |
| Totaal crediteuren intern EZ | 1.224 |
Kasstroomoverzicht over 2013
| (1) | (2) | (3)=(2)-(1) | ||
|---|---|---|---|---|
| Oorspronkelijk vastgestelde begroting 2013 | Realisatie 2013 | Verschil realisatie en oorspronkelijk vastgestelde begroting | ||
| 1. | Rekening-courant RHB 1 januari 2013 + stand depositorekeningen | 0 | – 471 | – 471 |
| 2. | Totaal operationele kasstroom | 10.387 | 18.900 | 8.513 |
| Totaal investeringen (–/–) | – 10.387 | – 7.700 | 2.687 | |
| Totaal boekwaarde desinvesteringen (+) | ||||
| 3. | Totaal investeringskasstroom | – 10.387 | – 7.700 | 2.687 |
| Eenmalige uitkering aan moederdepartement (–/–) | ||||
| Eenmalige storting door het moederdepartement (+) | ||||
| Aflossingen op leningen (–/–) | – 10.387 | – 10.251 | 136 | |
| Beroep op leenfaciliteit (+) | 10.387 | 0 | – 10.387 | |
| 4. | Totaal financieringskasstroom | 0 | – 10.251 | – 10.251 |
| 5. | Rekening-courant RHB 31 december 2013 + stand depositorekeningen (=1+2+3+4) | 0 | 478 | 478 |
(*noot: maximale roodstand € 0,5 mln)
Bij de toelichting op de staat van baten en lasten is reeds gewezen op het verschil tussen begroting en realisatie van de afschrijvingskosten. Logische component van dit verschil is dat de investeringskasstroom in 2013 aanzienlijk bescheidener is geweest dan in de begroting voorzien.
Doelmatigheidsindicatoren
| Omschrijving | Realisatie 2010 | Realisatie 2011 | Realisatie 2012 | Realisatie 2013 | Begroting 2013 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1. Kostprijzen per product (groep) | |||||
| a. Basistarief werkplek (gemiddeld per stuk x €) | 2.225 | 2.420 | 2.423 | 2.410 | 1.610 |
| b. Aantal Werkplekken | 10.000 | 8.900 | 13.000 | 12.241 | 13.509 |
| c. Infrastructuur (x € 1.000) | 23.844 | 21.214 | 13.993 | 21.541 | 23.600 |
| d. Productieve uren (norm 85% 2013 e.v.) | 694.000 (80%) | 640.000 (82%) | 879.000 (89%) | 1.156.000 (87%) | 793.367 (85%) |
| 2. Tarieven/uur | |||||
| a. Senior medew. (ontwikkeling) | 132 | 133 | 90 | 87 | 105 |
| b. Medior medew. (bouw) | 107 | 108 | 80 | 78 | 90 |
| c. Junior medew. (test en beheer) | 97 | 98 | 80 | 78 | 80 |
| 3. Omzet per prod.groep (pxq) | |||||
| A. Werkplekservices | 21.793 | 23.286 | 31.710 | 35.887 | 29.700 |
| B. Infrastructuur | 24.696 | 22.313 | 26.000 | 25.462 | 23.600 |
| C. Applicatieservices incl. outsourcing | 17.396 | 18.352 | 18.216 | 19.200 | 12.350 |
| D. Ontwikkeling incl. detachering | 36.742 | 30.548 | 30.684 | 40.638 | 36.800 |
| E. Overige omzet | 26.843 | 17.332 | 21.297 | 34.910 | 33.534 |
| Totaal | 127.470 | 111.831 | 127.907 | 156.097 | 135.984 |
| 4. gem. bezetting FTE-totaal (excl. externe inhuur) | 284 | 275 | 323 | 371 | 314 |
| 5. Saldo baten en lasten | – 0,1% | 0,3% | – 1,3% | 0,4% | 0,0% |