Staat van baten en lasten
| (1) | (2) | (3)=(2)-(1) | (4) | |
|---|---|---|---|---|
| Omschrijving | Oorspronkelijk vastgestelde begroting 2013 | Realisatie 2013 | Verschil realisatie en oorspronkelijk vastgestelde begroting 2013 | Realisatie 2012 |
| Baten | ||||
| Omzet moederdepartement | 71.428 | 78.926 | 7.498 | 91.378 |
| Omzet overige departementen | 11.876 | 8.487 | – 3.389 | 7.498 |
| Omzet derden | 11.876 | 15.372 | 3.496 | 10.902 |
| Rentebaten | 50 | 57 | 7 | 28 |
| Vrijval voorzieningen | 370 | 370 | 854 | |
| Bijzondere baten | 75 | 75 | ||
| Totaal baten | 95.230 | 103.287 | 8.057 | 110.660 |
| Lasten | ||||
| Apparaatskosten | ||||
| Personele kosten | 61.700 | 64.927 | 3.227 | 70.983 |
| – waarvan eigen personeel | 61.200 | 63.165 | 1.965 | |
| – waarvan externe inhuur | 500 | 1.762 | 1.262 | |
| Materiële kosten | 29.360 | 30.894 | 1.534 | 31.223 |
| – waarvan apparaat ICT | 50 | 59 | 9 | |
| – waarvan bijdrage aan SSO’s | 8.330 | 9.524 | 1.194 | |
| Afschrijvingskosten | ||||
| – immaterieel | 500 | 419 | – 81 | 610 |
| – materieel | 1.000 | 908 | – 92 | 1.222 |
| Overige lasten | ||||
| – dotaties aan voorzieningen | 5.499 | 5.499 | 5.821 | |
| – rentelasten | 170 | 164 | – 6 | 245 |
| – bijzondere lasten | ||||
| Totaal lasten | 92.730 | 102.811 | 10.081 | 110.104 |
| Saldo van baten en lasten | 2.500 | 476 | – 2.024 | 556 |
Toelichting op de baten
Omzet moederdepartement
De omzet moederdepartement is € 7,5 mln hoger dan begroot. De omzet van door het moederdepartement gefinancierde uren ten behoeve van provincies bedroeg in 2013 € 58,4 mln. De uiteindelijke opdracht 2013 die DLG voor het Ministerie van EZ heeft gerealiseerd bedroeg € 20,5 mln, waarvan € 0,5 mln gefinancierd is uit het nog niet gebruikte deel van de ontvangen moederbijdrage 2012. Gedurende 2013 is de opdracht vanuit het Ministerie van EZ uitgebreid met € 3,8 mln aan werk op het beleidsterrein van Natura 2000 en de Programmatische Aanpak Stikstof (PAS), waaronder het opstellen van de beheerplannen voor de diverse N2000-gebieden. Daarnaast heeft het ministerie meerdere kleinere aanvullende opdrachten verstrekt, onder meer op het terrein van Energie/gaswinning en Noordzee/Waddenzee. In oktober is het Betaal Orgaan ELFPO in het kader van één betaalorgaan Europese landbouwsubsidies, overgegaan naar Dienst Regelingen. De bijdrage van EZ aan DLG is hierdoor met € 0,7 mln naar beneden bijgesteld.
Omzet overige departementen
De omzet voor overige departementen is € 3,4 mln lager dan begroot. Dit is met name het gevolg van een € 3,0 mln lagere omzet bij het Ministerie van Infrastructuur en Milieu. In totaal heeft DLG ten opzichte van 2012 € 1,0 mln meer omzet voor deze opdrachtgevers gerealiseerd.
Omzet derden
DLG heeft € 3,5 mln meer omzet voor derden gerealiseerd dan begroot. De omzet derden is ten opzichte van 2012 met € 4,5 mln toegenomen, dit is voor een belangrijk deel toe te schrijven aan € 2,5 mln aan extra opdrachten van de provincies en het Inter Provinciaal Overleg (IPO).
Bijzondere baten
De bijzondere bate van € 0,1 mln heeft betrekking op de verkoopopbrengst van afgestoten auto’s.
Personele kosten
De personele kosten zijn € 3,2 mln hoger dan begroot. De oorzaak is dat het gemiddeld aantal fte in 2013 (959 fte exclusief herplaatsingskandidaten en het transitiebureau) hoger lag dan de begrote 900 fte door een lagere uitstroom dan gepland in het organisatiebesluit van 2012. Ten opzichte van 2012 zijn de personele kosten met € 6,1 mln afgenomen door de daling van het personeelsbestand in 2013 met 79 fte. Daarnaast heeft DLG gedurende 2013 een aantal medewerkers gedetacheerd. Deze detachering heeft € 2,7 mln opgeleverd. Tegenover deze opbrengsten staan hogere kosten. De inhuur over 2013 bedraagt € 1,3 mln meer dan begroot. Als gevolg van de reorganisatie is er op sommige plaatsen binnen DLG tijdelijke inhuur noodzakelijk gebleken (onder andere communicatie, huisvesting en interne audit). Daarnaast werkte DLG aan de uitvoering van een investeringsprogramma dat beoogde de programmageld-administratie te integreren in de reeds bestaande projectadministratie. In verband met het besluit tot opsplitsing is dit programma eind 2013 stilgelegd. De reeds gemaakte kosten (ad € 0,5 mln) zijn als inhuurkosten meegenomen.
Materiële kosten
De materiële kosten waren in 2013 € 1,5 mln hoger dan begroot. Naast besparingen op huisvestingskosten (€ 1,7 mln lager dan begroting) en de lagere kosten voor beheer van het financiële systeem (€ 0,6 mln lager dan begroot) zijn er hogere additionele kosten gemaakt in opdrachten, deze kosten worden in overleg met opdrachtgevers gemaakt en bij hen in rekening gebracht.
De huisvestingskosten blijven dalen door het afstoten of verhuren van overtollige kantoorruimte. De daling ten opzichte van 2012 is € 1,5 mln. De huisvestingskosten zijn met € 0,8 mln verlaagd door een onttrekking uit de hiervoor in 2012 getroffen leegstandvoorziening.
De bijdrage aan SSO’s betreft de beheerkosten betaald aan de Dienst ICT Uitvoering en de bijdrage aan het Personeel Service Centrum. Deze kosten zijn door de lagere uitstroom van personeel hoger dan begroot.
Dotaties voorzieningen
De huidige reorganisatievoorziening blijkt op basis van de huidige inzichten en ervaringscijfers onvoldoende om de financiële verplichtingen tot en met 2016 af te dekken. DLG heeft in 2013 een dotatie van € 4,6 mln aan de reorganisatievoorziening gedaan om aan de verwachte financiële verplichtingen tot en met 2016 te kunnen voldoen.
Aan de voorziening verlieslatende huurcontracten is een dotatie van € 0,9 mln gedaan. Er is een inschatting gemaakt van de kosten van leegstand en eventuele huuropbrengsten in 2014. Als gevolg hiervan is een dotatie gedaan voor de panden in Tilburg, Leeuwarden en Zwolle.
Saldo van baten en lasten
DLG heeft in 2013 een positief saldo van baten en lasten gerealiseerd van € 0,5 mln. Het saldo van baten en lasten over 2013 is € 2,0 mln lager dan begroot. Enerzijds zijn de baten € 8,1 mln hoger dan begroot, vooral door een hogere omzet (€ 7,6 mln hoger dan begroot). Anderzijds zijn de lasten € 10,1 mln hoger dan begroot, vooral door hogere personele kosten (€ 3,2 mln hoger dan begroot) en hogere dotaties aan voorzieningen
(€ 5,5 mln hoger dan begroot).
Balans per 31 december 2013
| Balans 2013 | Balans 2012 | |
|---|---|---|
| Activa | ||
| Immateriële vaste activa | 279 | 892 |
| Materiële vaste activa | ||
| – grond en gebouwen | 2.483 | 2.908 |
| – installaties en inventarissen | 724 | 1.016 |
| – overige materiële vaste activa | 478 | 602 |
| Voorraden | ||
| Debiteuren | 6.536 | 5.153 |
| Nog te ontvangen | 6.782 | 5.828 |
| Liquide middelen | 41.139 | 24.793 |
| Totaal activa | 58.421 | 41.192 |
| Passiva | ||
| Eigen Vermogen | ||
| – exploitatiereserve | 4.059 | 3.503 |
| – bestemmingsreserve | 15.000 | |
| – onverdeeld resultaat | 476 | 556 |
| Voorzieningen | 18.771 | 18.304 |
| Leningen bij het MvF | 1.985 | 4.117 |
| Crediteuren | 691 | 178 |
| Nog te betalen | 17.439 | 14.534 |
| Totaal passiva | 58.421 | 41.192 |
Debiteuren/Nog te ontvangen
In de post Debiteuren is een vordering op het Ministerie van EZ van € 0,5 mln opgenomen. De vordering op andere ministeries in deze post bedraagt € 1,2 mln.
In de post Nog te ontvangen zijn geen bedragen opgenomen die betrekking hebben op het Ministerie van EZ of op andere ministeries.
Eigen vermogen
| (Bedragen in € 1.000) | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Eigen vermogen per 1 januari | 6.068 | 6.140 | 3.045 | 3.503 | 4.059 |
| 2 | Saldo van baten en lasten | 72 | (3.095) | 458 | 556 | 476 |
| 3 | Directe mutaties in het Eigen vermogen: | |||||
| 3a. uitkering aan moederdepartement | ||||||
| 3b. bijdrage door moederdepartement ter versterking EV | 15.000 | |||||
| 3c. overige mutaties | ||||||
| Eigen vermogen per 31 december | 6.140 | 3.045 | 3.503 | 4.059 | 19.535 |
Het eigen vermogen, exclusief bestemmingsreserve, bedraagt € 4,5 mln. Dit is 4,0% van de gemiddelde jaaromzet van € 113,9 mln, berekend over de laatste drie jaar, en valt daarmee binnen de in de Regeling Agentschappen gestelde maximumnorm van 5%.
Bestemmingsreserve
De bestemmingsreserve van € 15,0 mln komt voort uit een kapitaalstorting van het Ministerie van EZ met een specifieke bestemming. Dit betreft een bijzondere bijdrage van het moederdepartement ter dekking van de transitiekosten als gevolg van het besluit tot opsplitsing van DLG. De bestemmingsreserve mag alleen ten behoeve van de transitiekosten die worden gemaakt als gevolg van de opsplitsing worden aangewend, een eventueel surplus valt vrij. Voor het vormen van de bestemmingsreserve is toestemming verleend door het Ministerie van Financiën.
Voorzieningen
| Boekwaarde 1/1/2013 | Dotaties | Onttrekkingen | Vrijval | Boekwaarde 31/12/2013 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Reorganisatie | 17.464 | 4.647 | 3.900 | 370 | 17.841 |
| Huurcontracten | 707 | 852 | 752 | 0 | 807 |
| Aansprakelijkheid | 133 | 0 | 10 | 123 | |
| Totaal | 18.304 | 5.499 | 4.662 | 370 | 18.771 |
Voorziening reorganisatiekosten
In 2011 is het besluit genomen om in 2012 te gaan reorganiseren. Op 10 september 2012 is de reorganisatie gestart.
Voor de salariskosten en fte-gerelateerde materiële kosten van de herplaatsingkandidaten is in 2013 € 3,1 mln onttrokken aan de voorziening. Voor kosten van de organisatie en begeleiding van het transitieproces en bevorderen van de mobiliteit is in 2013 € 0,8 mln onttrokken aan de voorziening.
In oktober 2013 heeft de Staatssecretaris – na overleg met de provincies over de uitwerking van het Onderhandelingsakkoord decentralisatie natuur – besloten tot opsplitsing van DLG in een provinciaal deel en een rijksdeel. In de reorganisatievoorziening is nog geen rekening gehouden met een verdere krimp van het personeelsbestand naar aanleiding van dit besluit, dat een overgang van 400 fte naar de provincies tot gevolg heeft. Er is nog geen organisatiebesluit vastgesteld om de huidige omvang van de voorziening te kunnen herberekenen.
Voorziening verlieslatende huurcontracten
In 2013 is er voor de huurkosten van kantoorlocaties in Tilburg, Leeuwarden en Arnhem € 0,8 mln ten laste van de voorziening gebracht.
Crediteuren/Nog te betalen
In de post Crediteuren zijn geen bedragen opgenomen die betrekking hebben op het Ministerie van EZ of op andere ministeries. Dit geldt ook voor de post Nog te betalen.
Kasstroomoverzicht over 2013
| (1) | (2) | (3)=(2)-(1) | ||
|---|---|---|---|---|
| Oorspronkelijk vastgestelde begroting 2013 | Realisatie 2013 | Verschil realisatie en oorspronkelijk vastgestelde begroting 2013 | ||
| 1. | Rekening-courant RHB 1 januari 2013 + stand depositorekeningen | 10.383 | 24.793 | 14.410 |
| 2. | Totaal operationele kasstroom | 1.500 | 3.915 | 2.415 |
| Totaal investeringen (–/–) | 2.140 | 108 | – 2.032 | |
| Totaal boekwaarde desinvesteringen (+) | 234 | 234 | ||
| 3. | Totaal investeringskasstroom | – 2.140 | 126 | 2.266 |
| 4a. | Eenmalige uitkering aan moederdepartement (–/–) | |||
| 4b. | Eenmalige storting door het moederdepartement (+) | 15.000 | 15.000 | |
| 4c. | Aflossingen op leningen (–/–) | 1.505 | 2.695 | 1.190 |
| 4d. | Beroep op leenfaciliteit (+) | 2.140 | – 2.140 | |
| 4. | Totaal financieringskasstroom | 635 | 12.305 | 11.670 |
| 5. | Rekening-courant RHB 31 december 2013 + stand depositorekeningen (=1+2+3+4) | 10.378 | 41.139 | 30.761 |
Operationele kasstroom
De gerealiseerde operationele kasstroom bedraagt € 2,4 mln meer dan begroot. De voornaamste oorzaak van de hogere operationele kasstroom is een € 4,0 mln hoger openstaand bedrag aan kortlopende schulden ten opzichte van eind 2012 en de verhoging van de voorzieningen met € 0,5 mln. Daar tegenover staat een € 2,3 mln hoger openstaand bedrag aan vorderingen en nog te ontvangen bedragen.
Investeringen en desinvesteringen
De investeringen in 2013 zijn € 2,3 mln lager dan begroot. De oorzaak hiervan is dat er geen nieuwe gebouwen zijn betrokken en dat, mede naar aanleiding van het besluit tot opsplitsing, de investering in systeemontwikkeling is stopgezet en niet meer geactiveerd. In 2013 is er per saldo € 0,1 mln geïnvesteerd in activa, dit betreft auto’s en inventaris.
Doelmatigheidsindicatoren
| Realisatie 2010 | Realisatie 2011 | Realisatie 2012 | Realisatie 2013 | Begroting 2013 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Kostprijzen per product (groep) | |||||
| Tarieven | |||||
| Tarieven/uur | € 105,33 | € 103,39 | € 109,40 | € 110,31 | € 108,50 |
| Index in reële termen t.o.v. 2013 (2013= 100) | 95 | 101 | 100 | ||
| Omzet per productgroep (€ x mln) exclusief additionele opbrengsten | |||||
| Verwerving en vervreemding grond | 20.084 | 15.914 | 12.910 | 13.014 | 12.400 |
| Exploitatie grond | 1.722 | 1.137 | 1.266 | 1.902 | 900 |
| Planvorming | 21.759 | 17.945 | 14.910 | 10.613 | 14.000 |
| Planuitvoering | 43.577 | 40.908 | 36.077 | 33.903 | 32.000 |
| Adviezen aanvragen | 3.856 | 3.334 | 940 | 4.426 | 2.600 |
| Uitvoeren subsidie regelingen | 11.019 | 12.046 | 13.268 | 10.923 | 9.400 |
| Adviezen algemeen en beleid | 26.214 | 29.689 | 25.061 | 22.263 | 23.200 |
| Informatieverstrekking | 988 | 809 | 396 | 1.595 | 600 |
| Totaal | 129.219 | 121.782 | 104.828 | 98.639 | 95.200 |
| Fte | |||||
| Fte-totaal (excl. Externe inhuur) | 1.278 | 1.117 | 1.042 | 963 | 900 |
| Personeelskosten per fte | 66.000 | 68.600 | 68.000 | ||
| Verhoudingen direct/ indirect (excl. externe inhuur) | 69,5/30,5 | 76/24 | |||
| Saldo van baten en lasten | |||||
| Saldo van baten en lasten (% van totale baten) | – 2,27% | 0,3% | 0,5% | 0,5% | 2,6% |
| Kwaliteit | |||||
| Klanttevredenheid | – | – | 7,0 | – | 7,3 |
Toelichting op doelmatigheidsindicatoren
De omzet per productgroep is met € 6,2 mln afgenomen ten opzichte van 2012.
Het aantal fte dat DLG ultimo 2013 in dienst had, bedraagt 963 fte (inclusief herplaatsingskandidaten). Ten opzichte van 2012 is er sprake van een afname van 79 fte. DLG staat de komende jaren voor een krimpopgave. Vooralsnog gaat het vigerende organisatiebesluit uit van een afname tot ca. 750 fte eind 2014. In 2014 wordt in een organisatiebesluit verder uitgewerkt wat de consequenties zijn van de overgang van 400 fte naar provincies en de daaruit volgende opsplitsing van DLG.
Het gerealiseerde saldo van baten en lasten bedraagt 0,5% van de totale baten ten opzichte van een begroot percentage van 2,6%. De verklaring is dat de gerealiseerde baten en de gerealiseerde lasten beide weliswaar hoger zijn dan begroot, maar dat dit bij de baten minder het geval is dan bij de lasten. Hierdoor is het gerealiseerde saldo van baten en lasten in euro’s lager dan begroot, en daardoor ook als percentage van de totale baten.
DLG laat tweejaarlijks een onafhankelijke instantie de klanttevredenheid bij opdrachtgevers en derden onderzoeken. De resultaten van het laatste klanttevredenheidsonderzoek zijn medio 2012 beschikbaar gekomen. DLG heeft bij dit onderzoek een 7,0 gescoord.