Nederland is door digitalisering ingrijpend veranderd in de manier waarop wij communiceren en toegang hebben tot diensten en informatie. De digitalisering is in toenemende mate verweven geraakt met bijna alle aspecten van ons dagelijks leven en biedt grote kansen voor de maatschappij en economie. We zien een diepgaande maatschappelijke afhankelijkheid van digitalisering en tegelijkertijd een toename van dreigingen en potentiële verstoringen. De samenleving moet er op kunnen vertrouwen dat maatschappelijke vraagstukken rond de digitale infrastructuur tijdig worden gedetecteerd, risico’s worden gesignaleerd en belangen worden beschermd. Aan de digitalisering ligt een infrastructuur ten grondslag, die in toenemende mate digitaal is. Deze digitale infrastructuur is ons werkveld en wij zorgen ervoor dat de digitale infrastructuur beschikbaar, betrouwbaar en veilig te gebruiken is.
Deze jaarverantwoording geeft u het inzicht in de financiële staat van het agentschap.
Vastgestelde begroting (1) | Realisatie (2) | Verschil (3) = (2) - (1) | Realisatie 2022 (4) | |
---|---|---|---|---|
Baten | ||||
- Omzet | 69.597 | 73.943 | 4.346 | 65.763 |
waarvan omzet moederdepartement | 39.568 | 41.229 | 1.661 | 35.296 |
waarvan omzet overige departementen | 5.159 | 6.451 | 1.292 | 5.095 |
waarvan omzet derden | 24.870 | 26.264 | 1.394 | 25.372 |
Rentebaten | 0 | 943 | 943 | 0 |
Vrijval voorzieningen | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bijzondere baten | 0 | 297 | 297 | 108 |
Totaal baten | 69.597 | 75.184 | 5.587 | 65.871 |
Lasten | ||||
Apparaatskosten | 65.422 | 70.482 | 5.060 | 64.488 |
- Personele kosten | 42.145 | 51.041 | 8.896 | 42.379 |
waarvan eigen personeel | 32.495 | 37.935 | 5.440 | 32.236 |
waarvan inhuur externen | 7.026 | 10.391 | 3.365 | 8.265 |
waarvan overige personele kosten | 2.624 | 2.715 | 91 | 1.878 |
- Materiële kosten | 23.277 | 19.440 | ‒ 3.837 | 22.109 |
waarvan apparaat ICT | 0 | 120 | 120 | 79 |
waarvan bijdrage aan SSO's | 13.841 | 14.814 | 973 | 17.732 |
waarvan overige materiële kosten | 9.436 | 4.506 | ‒ 4.930 | 4.298 |
Rentelasten | 100 | 135 | 35 | 29 |
Afschrijvingskosten | 4.000 | 4.534 | 534 | 3.218 |
- Materieel | 2.000 | 2.153 | 153 | 1.976 |
waarvan apparaat ICT | 0 | 679 | 679 | 719 |
waarvan overige materiële afschrijvingskosten | 2.000 | 1.473 | ‒ 527 | 1.257 |
- Immaterieel | 2.000 | 2.382 | 382 | 1.242 |
Overige lasten | 75 | 4.126 | 4051 | 172 |
waarvan dotaties voorzieningen | 75 | ‒ 250 | ‒ 325 | 152 |
waarvan bijzondere lasten | 0 | 4.376 | 4.376 | 20 |
Totaal lasten | 69.597 | 79.277 | 9.680 | 67.907 |
Saldo van baten en lasten gewone bedrijfsuitoefening | 0 | ‒ 4.093 | ‒ 4.093 | ‒ 2.036 |
Agentschapsdeel Vpb-lasten | 0 | 0 | 0 | 0 |
Saldo van baten en lasten | 0 | ‒ 4.093 | ‒ 4.093 | ‒ 2.036 |
Voorgestelde resultaatbestemming | Vastgestelde begroting (1) | Realisatie (2) | Verschil (3) = (2) - (1) | Realisatie 2022 (4) |
---|---|---|---|---|
(Voorgesteld het resultaat als volgt te verdelen) | ||||
Toevoeging/ onttrekking: | ||||
- Pok/ Wau | 0 | ‒ 5.312 | ‒ 5.312 | ‒ 1.450 |
- Exploitatiereserve | 0 | 1.219 | 1.219 | ‒ 586 |
Saldo van baten en lasten | 0 | ‒ 4.093 | ‒ 4.093 | ‒ 2.036 |
Toelichting op het saldo van baten en lasten
Het boekjaar 2023 is afgesloten met een resultaat van ‒ € 4,1 mln. Naar aanleiding van de Parlementaire Ondervragingscommissie Kinderopvangtoeslag (POK) en het programma Werk aan Uitvoering (WaU) zijn middelen vrijgemaakt ter versterking van uitvoeringsorganisaties. Na verrekening van deze kosten met die gelden (zie onderstaande tabel) zien we een positief resultaat bij de RDI van € 1,2 mln (inclusief resultaat Caribisch Nederland van € 0,1 mln).
Vastgestelde begroting 2023 | Realisatie 2023 | Verschil realisatie en vastgestelde begroting | Realisatie 2022 | |
---|---|---|---|---|
Structurele bijdragen moederdepartement | ||||
Beleidsopdrachten | 12.438 | 9.605 | ‒ 2.833 | 8.520 |
Toezichttaken | 23.117 | 23.260 | 143 | 16.916 |
Subtotaal structurele bijdragen | 35.555 | 32.865 | ‒ 2.690 | 25.436 |
Incidentele bijdragen | ||||
Projecten | 4.013 | 8.364 | 4.351 | 9.860 |
Subtotaal projecten | 4.013 | 8.364 | 4.351 | 9.860 |
Totaal omzet moederdepartement | 39.568 | 41.229 | 1.661 | 35.296 |
Toelichting op de baten
In 2023 heeft het agentschap ten opzichte van de vastgestelde begroting een hoger aantal projecten (uitgedrukt in omzet) voor beleidsdirecties uitgevoerd, zoals het project 3,5 GHZ. Overige voorbeelden van projecten zijn 2,6 GHz verdeelbeleid, Artificial Intelligence en Digitaal Veilige Apparatuur.
Vastgestelde begroting 2023 | Realisatie 2023 | Verschil realisatie en vastgestelde begroting | Realisatie 2022 | |
---|---|---|---|---|
Ministerie van Defensie | 1.473 | 1.432 | ‒ 41 | 1.432 |
Ministerie van I&W | 1.124 | 1.196 | 72 | 1.098 |
Ministerie van J&V | 632 | 660 | 28 | 614 |
Ministerie van OC&W | 65 | 69 | 4 | 64 |
Ministerie VWS | 0 | 119 | 119 | 48 |
Ministerie van BZK | 1.865 | 2.975 | 1.110 | 1.839 |
Totaal omzet overige departementen | 5.159 | 6.451 | 1.292 | 5.095 |
Vastgestelde begroting 2023 | Realisatie 2023 | Verschil realisatie en vastgestelde begroting | Realisatie 2022 | |
---|---|---|---|---|
Vergunninghouders en overige | 22.891 | 24.259 | 1.368 | 23.682 |
- landelijke exclusieve vergunningen (exclusief omroep) | 3.235 | 3.338 | 103 | 3.239 |
- vergunningen met algemene planning met regionaal bereik | 2.484 | 2.695 | 211 | 2.684 |
- vergunningen met individuele planning met regionaal bereik | 3.353 | 3.644 | 291 | 3.486 |
- Vergunning regionale planning tijdelijk gebruik | 664 | 540 | ‒ 124 | 411 |
- omroep | 5.624 | 6.019 | 395 | 5.416 |
- vergunningen straalverbindingen | 1.958 | 1.918 | ‒ 40 | 2.847 |
- registratie RZAM en Maritiem | 3.114 | 3.321 | 207 | 3.142 |
- certificaten | 432 | 626 | 194 | 480 |
- eindapparaten | 2.027 | 2.158 | 131 | 1.977 |
Satellietoperators | 643 | 618 | ‒ 25 | 649 |
CN | 1.235 | 1.375 | 140 | 1.027 |
Hercontrole meetinstrumenten | 51 | 12 | ‒ 39 | 14 |
Diversen / verlengingen overdracht | 50 | 0 | ‒ 50 | 0 |
Totaal omzet derden | 24.870 | 26.264 | 1.394 | 25.372 |
De omzet derden is ten opzichte van de begroting 5% hoger. Dit is in overeenstemming met de tariefbijstelling van 5% zoals opgenomen in de Regeling Vergoedingen ten opzichte van de loon- en prijscompensatie in de begroting.
Rentebaten
De rentebaten zijn ten opzichte van de begroting hoger. Dit komt doordat de rentepercentages die de RDI ontvangt op het saldo rekening courant in 2023 ten opzichte van de prognose zijn toegenomen.
Bijzondere baten
De realisatie bestaat uit de restwaarde op afgeschreven auto’s bij verkoop en diverse kleinere incidentele posten.
Toelichting op de lasten
Personele kosten
De gerealiseerde gemiddelde bezetting in fte inclusief externe inhuur bedraagt 424,3 fte (begroot: 391,4 fte). De gerealiseerde gemiddelde loonsom (intern- en extern personeel) is 13% hoger dan de begroting door CAO loonbijstellingen, waardering toename saldo verlofrechten (wettelijk- en IKB verlof) en doordat de nieuwe taken van het agentschap zeer specialistisch personeel (hogere schalen) vergen. De overige personele kosten voor onder andere de binnen- en buitenlandse dienstreizen en opleidingen zijn in overeenstemming met de vastgestelde begroting.
Materiële kosten
De materiele kosten zijn in overeenstemming met de begroting uitgezonderd de materiele budgetten (diensten derden) voor de uitvoering van de structurele en incidentele taken moeder en overige departementen. Het verschil op de post bijdrage SSO in realisatie ten opzichte van 2022 komt door een vrijval vanuit de ICT op onderhanden werk.
Overige lasten
Er is op basis van een door M&I Partners uitgevoerd onderzoek met betrekking tot het zaaksysteem GENIUS een bijzondere waardevermindering doorgevoerd van € 4,3 mln op de balanspost immateriële vaste activa.
Balans 2023 | Balans 2022 | |
---|---|---|
Activa | ||
Vaste activa | 13.066 | 15.139 |
Materiële vaste activa | 8.131 | 5.965 |
waarvan grond en gebouwen | 0 | 0 |
waarvan installaties en inventarissen | 6.267 | 3.993 |
waarvan projecten in uitvoering | 0 | 0 |
waarvan overige materiële vaste activa | 1.864 | 1.972 |
Immateriële vaste activa | 4.935 | 9.174 |
Vlottende activa | 31.564 | 27.506 |
Voorraden en onderhanden projecten | 0 | 0 |
Debiteuren | 1.420 | 1.995 |
Overige vorderingen en overlopende activa | 1.917 | 556 |
Liquide middelen | 28.227 | 24.955 |
Totaal activa | 44.630 | 42.645 |
Passiva | ||
Eigen Vermogen | 4.801 | 3.041 |
Exploitatiereserve | 2.247 | 2.693 |
Bestemmingsreserve | 1.335 | 934 |
Onverdeeld resultaat | 1.219 | ‒ 586 |
Voorzieningen | 643 | 637 |
Langlopende schulden | 11.391 | 11.978 |
Leningen bij het Ministerie van Financiën | 11.391 | 11.978 |
Kortlopende schulden | 27.795 | 26.989 |
Crediteuren | 1.420 | 3.141 |
Belastingen en premies sociale lasten | 5 | 1 |
Kortlopend deel leningen bij het Ministerie van Financiën | 4.372 | 3.847 |
Overige schulden en overlopende passiva | 21.998 | 20.000 |
Totaal passiva | 44.630 | 42.645 |
Activa
Materiële vaste activa
De toename in materiële vaste activa van € 2,2 mln wordt verklaard door de investeringen van het agentschap in specifieke meet- en analyse apparatuur.
Immateriële vaste activa
Zie overige lasten.
Debiteuren
De post debiteuren is in 2023 met 29% afgenomen. Dit komt door het met goed gevolg hebben kunnen doorlopen van een aantal omvangrijke incassozaken.
Overige vorderingen en overlopende activa
De toename ten opzichte van 2022 op deze post komt door het bedrag aan nog te ontvangen rentebaten 2023 van € 0,9 mln.
Liquide middelen
De post liquide middelen is in omvang toegenomen. Die toename wordt verklaard door de stijging van de voorzieningen wettelijk verlof en IKB van in totaal € 2,0 mln.
Passiva
2020 | 2021 | 2022 | 2023 | |
---|---|---|---|---|
1. Eigen vermogen per 1/1 | ‒ 497 | ‒ 464 | 2.011 | 3.041 |
1.a Bestemmingsreserve | 0 | 0 | 934 | 401 |
2. Saldo van baten en lasten | ‒ 1.824 | ‒ 268 | ‒ 586 | 1.219 |
3. Directe mutaties in het eigen vermogen | 1.857 | 2.743 | 682 | 140 |
‒ 3a uitkering aan moederdepartement | 0 | 0 | ‒ 26 | 0 |
‒ 3b bijdrage moederdepartement ter versterking eigen vermogen | 1.128 | 2.187 | 0 | 0 |
‒ 3c overige mutaties | 729 | 556 | 708 | 140 |
4. Eigen vermogen per 31/12 | ‒ 464 | 2.011 | 3.041 | 4.801 |
De exploitatiereserve van het agentschap na resultaatsbestemming 2022 bedraagt € 2,2 mln. Het resultaat bij het agentschap in 2023 bedraagt, na verrekening Caribisch Nederland (CN) ad € 0,1 mln, € 1,2 mln. Het voornemen is om dit resultaat toe te voegen aan de exploitatiereserve. Het eigen vermogen heeft, exclusief bestemmingsreserve, een omvang van € 3,5 mln (maximum: € 3,3 mln).
De omvang van de post ‘Te verrekenen met CN’ na resultaatsbestemming 2022 bedraagt € 0,6 mln. Het voornemen is om het resultaat CN ad € 0,1 mln te verrekenen met genoemde post, waarmee deze ultimo 2023 op € 0,6 mln uitkomt.
Voor de POK/WaU- gelden is er bij RDI met toestemming van het Ministerie van Financiën een bestemmingsreserve gevormd. RDI heeft in 2023 middelen ontvangen van het moederdepartement voor € 5,7 mln. Na aftrek van de ten behoeve hiervan gemaakte kosten in 2023 ten bedrage van € 5,3 mln resteert er ultimo 2023 een bestemmingsreserve van € 1,3 mln.
Voorzieningen
Boekwaarde 1-1-2023 | Dotaties | Onttrekkingen | Vrijval | Boekwaarde 31-12-2023 | |
---|---|---|---|---|---|
Ambtsjubilea | 637 | 6 | 0 | 0 | 643 |
Totaal | 637 | 6 | 0 | 0 | 643 |
Leningen bij het Ministerie van Financiën
Voor de investeringen in vaste activa leent het agentschap bij het Ministerie van Financiën.
Kortlopende schulden
De omvang van de post crediteuren is significant afgenomen. Er is met succes bijgestuurd om het effect van de naamwijziging van het agentschap met ingang van 1 januari 2023 op de post crediteuren in te lopen. Het agentschap heeft in 2023 92,0% (norm 95%) van de facturen binnen de termijn betaald. De post Kortlopend deel leningen bij het Ministerie van Financiën bestaat uit de aflossingen op de lopende leningen bij het Ministerie van Financiën 2024.
Vastgestelde begroting (1) | Realisatie (2) | Verschil realisatie en vastgestelde begroting (3)=(2)-(1) | ||
---|---|---|---|---|
1. | Rekening-courant RHB 1 januari 2023 + stand depositorekeningen | 13.457 | 24.955 | 11.498 |
Totaal ontvangsten operationele kasstroom (+) | 69.597 | 74.398 | 4.801 | |
Totaal uitgaven operationele kasstroom (-/-) | ‒ 65.597 | ‒ 74.054 | ‒ 8.457 | |
2. | Totaal operationele kasstroom | 4.000 | 343 | ‒ 3.657 |
Totaal investeringen (-/-) | ‒ 5.750 | ‒ 2.461 | 3.289 | |
Totaal boekwaarde desinvesteringen (+) | 0 | 0 | 0 | |
3. | Totaal investeringskasstroom | ‒ 5.750 | ‒ 2.461 | 3.289 |
Eenmalige uitkering aan moederdepartement (-/-) | 0 | 0 | 0 | |
Eenmalige storting door het moederdepartement (+) | 0 | 5.452 | 5.452 | |
Aflossingen op leningen (-/-) | ‒ 5.269 | ‒ 3.847 | 1.422 | |
Beroep op leenfaciliteit (+) | 5.750 | 3.785 | ‒ 1.965 | |
4. | Totaal financieringskasstroom | 481 | 5.390 | 4.909 |
5. | Rekening-courant RHB 31 december 2023 + stand depositorekeningen (=1+2+3+4), de maximale roodstand is € 0,5 mln. | 12.187 | 28.227 | 16.040 |
Toelichting kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht geeft een analyse van de liquiditeitsontwikkeling.
Operationele kasstroom
De operationele kasstroom bestaat uit het geraamde saldo van baten en lasten, gecorrigeerd voor afschrijvingen en mutaties in de voorzieningen en het werkkapitaal.
Investeringskasstroom
In 2023 heeft het agentschap voor een bedrag van € 2,5 mln geïnvesteerd in materiële vaste activa zoals elektronische apparatuur en antennes en in immateriële vaste activa voor onder meer het zaaksysteem GENIUS.
Financieringsstroom
Het agentschap heeft in 2023 middelen ontvangen van het moederdepartement voor een bedrag van € 5,7 mln: € 1,5 mln voor het programma Tii en € 4,2 mln voor het programma WAU. Voor de financiering van de begrote investeringen is een beroep gedaan op de leenfaciliteit bij het Ministerie van Financiën.
Realisatie | Vastgestelde begroting | ||||
---|---|---|---|---|---|
Omschrijving generiek deel | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2023 |
Kostprijzen per product (reële stijging Regeling Vergoedingen) | 7,40% | 1,04% | 3,85% | 0,00% | 0,00% |
Tarieven/uur (Reële stijging | 5,66% | 1,59% | 3,53% | 0,00% | 0,00% |
FTE-totaal (excl. Externe inhuur | 310,7 | 323,2 | 338,3 | 377,1 | 352,3 |
Saldo van baten en lasten (%) | ‒ 3% | 0% | ‒ 3% | ‒ 5% | 0% |
Personeelkosten per FTE | € 100.046 | € 100.342 | € 103.612 | € 114.571 | € 100.958 |
Toelichting
Personeelskosten per FTE / Kosten inhuur externen
De gerealiseerde gemiddelde personeelskosten per FTE zijn circa 13% hoger dan de vastgestelde begroting. Doordat de nieuwe taken van het agentschap zeer specialistisch (extern) personeel vergen stijgen de kosten per FTE. Daarnaast stijgen de kosten door het opbouwen van het IKB-spaarverlof en overige CAO wijzigingen. Het percentage externe inhuur uitgedrukt in euro’s bedraagt 21% (begroot 18%).