In deze paragraaf is de begroting opgenomen van de Dienst Uitvoering Onderwijs. De Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO) is de uitvoeringsorganisatie van de Rijksoverheid voor het onderwijs. DUO levert producten en diensten op het terrein van bekostiging van instellingen, financiering van studenten, informatievoorziening alsmede diensten gericht op de verbetering van de verbinding tussen beleid en uitvoering. Daarnaast verricht DUO werkzaamheden voor overige departementen en derden.
| 2014 | |
|---|---|
| Totaal baten | 235.433 |
| Totaal lasten | 235.433 |
| Saldo van baten en lasten | 0 |
| Totaal kapitaalontvangsten | 0 |
| Totaal kapitaaluitgaven | 6.314 |
DUO begroot voor 2014 een exploitatiesaldo van nihil. De kapitaaluitgaven zijn gelijk aan de aflossing van leningen bij het ministerie van Financiën (€ 0,3 miljoen) en de vervangingsinvesteringen (€ 6,0 miljoen).
| Slotwet 2012 | Vast-gestelde begroting 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Baten | ||||||||
| Omzet moederdepartement | 253.726 | 207.766 | 204.986 | 197.000 | 179.442 | 168.657 | 164.896 | |
| Omzet overige departementen | 16.277 | 14.172 | 19.462 | 18.828 | 18.434 | 18.316 | 18.316 | |
| Omzet derden | 11.502 | 9.630 | 10.985 | 10.985 | 10.985 | 10.985 | 10.985 | |
| Rentebaten | 15 | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Vrijval voorzieningen | 2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Bijzondere baten | 1.004 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Totaal baten | 282.526 | 231.668 | 235.433 | 226.813 | 208.861 | 197.958 | 194.197 | |
| Lasten | ||||||||
| Apparaatskosten | 273.847 | 224.968 | 229.388 | 220.783 | 202.846 | 191.958 | 188.197 | |
| – | personele kosten | 146.738 | 137.699 | 139.056 | 134.651 | 125.280 | 116.750 | 113.228 |
| waarvan eigen personeel | 122.831 | 117.620 | 121.318 | 118.570 | 115.461 | 109.751 | 107.550 | |
| waarvan externe inhuur1 | 23.907 | 20.079 | 17.738 | 16.081 | 9.819 | 6.999 | 5.678 | |
| – | materiële kosten | 127.109 | 87.269 | 90.332 | 86.132 | 77.566 | 75.208 | 74.969 |
| waarvan apparaat ICT | 18.761 | 16.000 | 18.000 | 18.000 | 18.000 | 18.000 | 18.000 | |
| waarvan bijdrage aan SSO’s | 926 | 930 | 930 | 930 | 930 | 930 | 930 | |
| Rentelasten | 61 | 100 | 45 | 30 | 15 | 0 | 0 | |
| Afschrijvingskosten | 5.980 | 6.600 | 6.000 | 6.000 | 6.000 | 6.000 | 6.000 | |
| – | materieel | 5.980 | 6.600 | 6.000 | 6.000 | 6.000 | 6.000 | 6.000 |
| waarvan apparaat ICT | 4.544 | 4.800 | 5.000 | 5.000 | 5.000 | 5.000 | 5.000 | |
| – | immaterieel | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Overige kosten | 381 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| – | dotaties voorzieningen | 381 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| – | bijzondere lasten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Totaal lasten | 280.269 | 231.668 | 235.433 | 226.813 | 208.861 | 197.958 | 194.197 | |
| Saldo van baten en lasten | 2.257 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Toelichting op de begroting van baten en lasten:
Slotwet 2012
DUO heeft, mede als gevolg van incidentele baten en een hogere invulling van de generieke inkooptaakstelling in de tweede helft van het jaar, een positief resultaat van € 2,3 miljoen gerealiseerd. Het streven voor 2014 en verder is een sluitende begroting.
Baten
Opbrengst moederdepartement
De opbrengst moederdepartement betreft de inkomsten voor geleverde diensten en producten aan de opdrachtgever OCW. De omzet moederdepartement ad € 205,0 miljoen is gerelateerd aan de hoofdproducten Bekostiging instellingen (€ 39,5 miljoen, zijnde 20%), Studiefinanciering (€ 114,4 miljoen, zijnde 55%), Examendiensten (€ 25,0 miljoen, zijnde 12%), Basisregister (€ 22,0 miljoen, zijnde 10%) en Informatiediensten (€ 4,1 miljoen, zijnde 3%). De dalende lijn in de opbrengst moederdepartement wordt veroorzaakt door de ingeboekte taakstellingen over de periode 2014 tot en met 2018 (€ 9,6 miljoen oplopend naar € 47,7 miljoen). Deze taakstelling zal worden ingevuld middels efficiency maatregelen (€ 17,6 miljoen), deregulering/versobering dienstverlening (€ 11,7 miljoen), revenuen overheidsbrede programma Compacte Rijksdienst (€ 3,0 miljoen), baten Programma Vernieuwing Studiefinanciering (€ 5,4 miljoen) en slimme realisatie beleidsopdrachten (€ 10,0 miljoen).
Randvoorwaarden exploitatie DUO (2014 – 2018)
De taakstelling Rutte II (2016 – 2018) bedraagt € 22 miljoen. De aanpak wordt gedomineerd door de thema's «efficiency waar het nog kan» en «vereenvoudiging en versobering waar het moet». In de meerjarenbegroting zijn maatregelen op het gebied van efficiency, de Hervormingsagenda en Compacte Rijksdienst en vereenvoudiging van regels en taken verwerkt. Politieke besluitvorming is benodigd voor het doorvoeren van de vereenvoudiging van regels en taken. In het wetsvoorstel voor het leenstelsel in de masterfase zijn bijvoorbeeld een aantal vereenvoudigingen opgenomen.
In de huidige aanpak van de Rutte II taakstelling zal eveneens de dienstverlening worden vernieuwd. Door verdergaande digitalisering van de dienstverlening kunnen bestaande kanalen meer en meer worden vervangen door zelfbediening. Daarbij kan gedacht worden aan het sluiten van 4 extra servicekantoren (bovenop 4 servicekantoren die al gesloten worden vanuit Rutte I), waarbij 6 servicekantoren open blijven. Daarmee wordt invulling gegeven aan de visie «digitaal waar het kan, persoonlijk waar het moet» uit de visiebrief digitale overheid 2017. DUO heeft bovenstaande maatregelen nodig om invulling te geven aan een dekkende exploitatie.
Opbrengst overige departementen
Het betreft opbrengsten in verband met uitvoering inburgeringstaken (€ 8,8 miljoen) en uitvoering landelijk register kinderopvang (€ 7,0 miljoen) voor het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid, print- en couverteerwerkzaamheden ten behoeve van het CJIB van het ministerie van Veiligheid en Justitie (€ 1,1 miljoen), werkzaamheden in opdracht van het ministerie van Economische Zaken (€ 0,3 miljoen) en werkzaamheden in opdracht van het ministerie van Financiën (€ 0,1 miljoen). Daarnaast is € 2,2 miljoen aan omzet opgenomen in verband met werkzaamheden uitgevoerd voor meerdere overheidsinstellingen binnen de Shared Service Organisatie welke onder DUO valt. Op de inburgeringstaak is een taakstelling ingeboekt van € 1,2 miljoen in 2014 oplopend naar € 1,7 miljoen in 2016. Deze zal in overleg met het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid worden ingevuld middels versobering van de dienstverlening en efficiency maatregelen.
Opbrengst derden
Het betreft hier met name ontvangen examengelden (€ 4,8 miljoen) en vergoedingen van inburgeringkandidaten (€ 3,8 miljoen) en daarnaast werkzaamheden voor andere opdrachtgevers dan ministeries ten bedrage van € 2,4 miljoen.
Lasten
Personele kosten
De personele kosten bevatten de kosten van eigen personeel (€ 114,3 miljoen) op basis van de gemiddelde loonkosten, een reële inschatting van de overige personele kosten (€ 7,0 miljoen) en de kosten voor externe inhuur (€ 17,8 miljoen). De daling ten opzichte van de begroting 2014 is gerelateerd aan de opgelegde taakstellingen.
Materiële kosten
De materiële kosten bestaan ondermeer uit vaste lasten, zoals huisvestingskosten inclusief facilitaire kosten (€ 22,2 miljoen), kosten informatievoorziening en automatisering (€ 18,0 miljoen), externe diensten en communicatiemiddelen (€ 20,1 miljoen) en € 30,0 miljoen ten behoeve van de implementatie van beleidswijzigingen in de geautomatiseerde systemen. De bijdrage aan de Shared Service Organisatie betreft de bijdrage aan P-Direkt.
Rentelasten
Dit betreft de te betalen rente in 2014 als gevolg van het beroep op de leenfaciliteit ten behoeve van investeringen in materiële vaste activa.
Afschrijvingskosten
De afschrijvingskosten betreffen uitsluitend materiële vaste activa.
| Omschrijving | Slotwet 2012 | Vast-gestelde begroting 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Rekening-courant RHB 1 januari | 51.154 | 47.697 | 47.383 | 47.069 | 46.755 | 46.440 | 46.440 |
| 2. | Totaal operationele kasstroom | 179 | 6.600 | 6.000 | 6.000 | 6.000 | 6.000 | 6.000 |
| 3a. | Totaal investeringen (-) | – 6.169 | – 6.600 | – 6.000 | – 6.000 | – 6.000 | – 6.000 | – 6.000 |
| 3b. | Totaal boekwaarde desinvesteringen (+) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3. | Totaal investeringskasstroom | – 6.169 | – 6.600 | – 6.000 | – 6.000 | – 6.000 | – 6.000 | – 6.000 |
| 4a. | Eenmalige uitkering aan moederdepartement (-) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4b. | Eenmalige storting door het moederdepartement (+) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4c. | Aflossingen op leningen (-) | – 315 | – 314 | – 314 | – 314 | – 315 | 0 | 0 |
| 4d. | Beroep op leenfaciliteit (+) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4. | Totaal financieringskasstroom | – 315 | – 314 | – 314 | – 314 | – 315 | 0 | 0 |
| 5. | Rekening courant RHB 31 december | 44.849 | 47.383 | 47.069 | 46.755 | 46.440 | 46.440 | 46.440 |
Toelichting op het kasstroomoverzicht
De operationele kasstroom is gelijk aan het totaal van de begrote afschrijvingskosten en de mutatie voorzieningen en kortlopende schulden en overlopende transitorische posten. Het totaal van investeringen is gelijk aan de zogenoemde vervangingsinvesteringen voor de materiële vaste activa en zijn gelijk aan de bruto afschrijvingskosten van deze activa.
Doelmatigheid
Basisindicatoren zijn de kostprijs en kwaliteit per product of dienst. Doelmatigheid kan meerjarig worden bereikt door een lagere kostprijs (bij gelijke kwaliteit) of een hogere kwaliteit (bij gelijke kostprijs).
In de gepresenteerde reeks voor DUO (tabel 4) geldt een sterke focus op kostenbeheersing en kwaliteitsverbetering van dienstverlening. Het Programma Vernieuwing Studiefinanciering (PVS) is hier een belangrijk voorbeeld van. Door deze vernieuwing is het tevens mogelijk de efficiencytaakstelling van het kabinet te realiseren. De indexgetallen van de onderscheiden producten laten dit zien.
| Slotwet 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Generiek Deel | |||||||
| Omzet Bekostiging Instellingen1 | 19% | 100,0 | 0,98 | 0,97 | 0,95 | 0,94 | 0,92 |
| Omzet Studiefinanciering1 | 56% | 100,0 | 0,97 | 0,92 | 0,90 | 0,89 | 0,87 |
| Omzet Examendiensten1 | 12% | 100,0 | 0,98 | 0,97 | 0,95 | 0,94 | 0,92 |
| Omzet Basisregister1 | 11% | 100,0 | 0,95 | 0,93 | 0,91 | 0,90 | 0,88 |
| Omzet Informatiediensten1 | 2% | 100,0 | 0,98 | 0,97 | 0,95 | 0,94 | 0,92 |
| FTE-totaal (excl. externe inhuur) | 1.732 | 1.786 | 1.742 | 1.682 | 1.604 | 1.506 | 1.468 |
| Tarieven/uur | |||||||
| ICT gerelateerd | 100 | 102 | 102 | 102 | 102 | 102 | 102 |
| Overige uren | 72 | 73 | 73 | 73 | 73 | 73 | 73 |
| Saldo baten en lasten (%) | 0,8% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% |
| Kwaliteitsindicatoren | |||||||
| Klantcontact digitaal | n.v.t. | n.v.t. | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 |
| Klantcontact traditioneel | n.v.t. | n.v.t. | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 |
Toelichting Doelmatigheidsindicatoren
Omzet/kostprijs per product: DUO aggregeert haar werkzaamheden in de going concern (basiscontract) naar 5 producten, te weten Bekostiging instellingen, Studiefinanciering, Examendiensten, Basisregisters en Informatiediensten. De doelmatigheidsindicatoren geven inzicht in de ontwikkeling van de prijsefficiency per product, exclusief volumina ontwikkelingen. Per product gaat het om circa 7,5% productiviteitsontwikkeling, aangevuld met specifieke maatregelen binnen de producten basisregisters en studiefinanciering. Met de ingegeven prijsefficiency en de samenhangende doelmatigheidsontwikkeling wordt gestreefd om budgetneutraal te realiseren waarbij de gemaakte kosten vanuit de omzet gedekt worden.
FTE totaal: De bezetting van ARAR laat ten opzichte van 2012 een lichte stijging zien als gevolg van omzetting van relatief duur extern personeel naar goedkoper ARAR personeel. De dalende lijn vanaf 2013 hangt samen met de opgelegde taakstellingen.
Projecttarief per uur: Het projecttarief per uur (€ 102) is een gemiddeld uurtarief in- en externe inzet ten behoeve van systeem- en procesaanpassingen.
Meerwerktarief per uur: Voor niet ICT-gerelateerde inzet geldt een lager tarief van € 73 per uur.
Saldo baten en lasten: DUO begroot en verwacht te realiseren met een exploitatiesaldo van nul.
Indicatoren: Er is een nieuwe set van indicatoren afgesproken met het ministerie van OCW te weten: Klanttevredenheid Klantcontact digitaal en Klanttevredenheid klantcontact traditioneel. Voor deze indicatoren zijn nog geen historische gegevens beschikbaar.