Het CJIB is een uitvoeringsorganisatie van het Ministerie van Justitie en Veiligheid die alleen voor of in opdracht van de overheid werkt, met aangewezen taken binnen de justitieketen voor het ten uitvoerleggen en coördineren van opgelegde financiële straffen, sancties, transacties, strafbeschikkingen, maatregelen en confiscatiebeslissingen.

Toelichting op de Meerjarige begroting van baten en lasten

Omzet moederdepartement

Voor een aantal producten krijgt het CJIB een bijdrage van JenV. Zie onderstaande tabel voor een nadere uitsplitsing voor 2020:

Omzet overige departementen

Dit betreft de opbrengsten van andere overheidsorganisaties voor de inning van bestuurlijke boetes.

Omzet derden

In deze post zijn de baten opgenomen voor de taken die het CJIB uitvoert ten behoeve van het Centraal Administratie Kantoor, de Huurcommissie en Clustering Rijksincasso.

Lasten

Personele kosten

Onderstaand een overzicht van het aantal FTE’s en de loonkosten daarvan. Het CJIB heeft als beleid om een deel van zijn personeel flexibel aan te trekken. Deze kosten zijn onder Externe inhuur opgenomen. Hieronder is ook de inhuur van bijvoorbeeld (automatiserings)deskundigen ten behoeve van projecten opgenomen.

De kosten externe inhuur zijn gestegen door een toename van de inhuur van automatiserings-deskundigen ten behoeve van extern gefinancierde projecten.

Materiële kosten

Onder deze post zijn alle reguliere exploitatiekosten van het CJIB opgenomen.

Gerechtskosten

Dit betreffen onder meer de kosten voor de inschakeling van gerechtsdeurwaarders in het incassotraject, zowel met betrekking tot de inning van de OM-producten (€ 4,2 mln.) als de inning voor andere opdrachtgevers buiten het domein van Justitie en Veiligheid (€ 3,8 mln.).

Rentelasten

Dit betreft de te betalen rente als gevolg van het beroep op de leenfaciliteit ten behoeve van investeringen in (im)materiële vaste activa. De gemiddelde rente voor 2020 over de stand van de leningen bedraagt 0,46%.

Afschrijvingskosten

De afschrijvingsreeks is gebaseerd op de actuele omvang van de vaste activa, rekening houdend met de geplande vervangings- en uitbreidingsinvesteringen.

Dotaties aan voorzieningen

Op de balans van het CJIB staat momenteel een reorganisatievoorziening. In het kader van de organisatieverandering per 1-1-2014 is een mobiliteitsplan opgesteld dat een breed pakket aan voorzieningen biedt om de mobiliteit van medewerkers te bevorderen. Voor de financiering hiervan is in 2013 een reorganisatievoorziening getroffen. De omvang van deze voorziening bedraagt op 1-1-2019 € 1,1 mln. Naar verwachting vindt de uitputting van de reorganisatievoorziening voor een bedrag van € 1,0 mln. plaats in 2019 en voor € 0,1 mln. in 2020. Dotaties aan de voorziening zijn niet voorzien.

Toelichting op het kasstroomoverzicht

De eenmalige uitkering aan moederdepartement in 2019 betreft een afroming van het Eigen Vermogen. Per ultimo 2019 was het Eigen Vermogen hoger dan de toegestane 5% van de gemiddelde omzet over de afgelopen 3 jaren.

Voor 2020 zijn de volgende investeringen gepland:

Bovenstaande investeringen zullen door middel van een beroep op de Leenfaciliteit bij het Ministerie van Financiën worden gefinancierd.

Doelmatigheid

Het algehele kostenniveau van het CJIB is gestegen door onder andere de cao-verhoging, de toename van productieaantallen en gestegen externe inhuur ten behoeve van extern gefinancierde projecten.