Staat van baten en lasten
Bedragen x € 1.000 | (1) | (2) | (3)=(2)-(1) | (4) |
---|---|---|---|---|
Omschrijving | Oorspronkelijk vastgestelde begroting | Realisatie 2015 | Verschil realisatie en oorspronkelijk vastgestelde begroting | Realisatie 2014 |
Baten | ||||
Omzet moederdepartement | 157.200 | 210.944 | 53.744 | 180.997 |
Omzet overige departementen | 8.000 | 28.144 | 20.144 | 16.569 |
Omzet derden | 0 | 1.135 | 1.135 | 1.854 |
Rentebaten | 0 | 0 | 0 | 0 |
Vrijval voorzieningen | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bijzondere baten | 0 | 0 | 0 | 34 |
Totaal baten | 165.200 | 240.223 | 75.023 | 199.454 |
Lasten | ||||
Apparaatskosten | 150.200 | 227.332 | 77.132 | 188.891 |
– Personele kosten | 41.400 | 136.879 | 95.479 | 107.239 |
Waarvan eigen personeel | 39.600 | 40.847 | 1.247 | 35.438 |
Waarvan externe inhuur | 1.800 | 7.546 | 5.746 | 10.292 |
Waarvan overige personele kosten | 0 | 88.486 | 88.486 | 61.509 |
– Materiële kosten | 108.800 | 90.453 | – 18.347 | 81.652 |
Waarvan apparaat ICT | 66.400 | 46.080 | – 20.320 | 34.523 |
Waarvan bijdrage aan SSO’s | 4.500 | 13.141 | 8.641 | 8.373 |
Waarvan overige materiële kosten | 37.900 | 31.233 | – 6.667 | 38.756 |
Afschrijvingskosten | 14.000 | 11.330 | – 2.670 | 10.379 |
– Immaterieel | 7.000 | 6.400 | – 600 | 5.726 |
– Materieel | 7.000 | 4.930 | – 2.070 | 4.653 |
Overige lasten | 1.000 | 1.302 | 302 | 1.176 |
– Dotaties voorzieningen | 0 | 1.086 | 1.086 | 801 |
– Rentelasten | 1.000 | 193 | – 807 | 189 |
– Bijzondere lasten | 0 | 23 | 23 | 186 |
Totaal lasten | 165.200 | 239.964 | 74.764 | 200.446 |
Saldo van baten en lasten | 0 | 259 | 259 | – 992 |
Toelichting op de baten
Bij 1e suppletoire begroting 2015 is een omzetstijging gemeld naar € 202 mln. De omzet moederdepartement werd met € 15,9 mln bijgesteld tot € 173,1 mln en de omzet overige departementen werd bijgesteld tot € 27,9 mln. De verdere omzetstijging moederdepartement naar € 210,9 mln is met name veroorzaakt door een toename van ontwikkelopdrachten bij de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (+ € 24,8 mln), het kerndepartement (+ € 6,1 mln) en de Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit (+ € 5,2 mln). De stijging van de omzet bij de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland houdt onder meer verband met de overname van een deel van de werkzaamheden van Dienst Landelijk Gebied en de productschappen (PBO’s).
Omzet moederdepartement
De verdeling per productgroep wordt in onderstaande tabel weergegeven.
Bedragen x € 1.000 | Vastgestelde begroting 2015 | Realisatie 2015 | Verschil realisatie en vastgestelde begroting | Realisatie 2014 |
---|---|---|---|---|
Applicatieservices | 25.000 | 24.001 | – 999 | 19.022 |
Ontwikkelopdrachten | 22.500 | 57.806 | 35.306 | 48.866 |
Werkplekservices | 30.500 | 33.729 | 3.229 | 33.279 |
Infrabeheer | 41.900 | 43.078 | 1.178 | 41.046 |
Overige omzet | 38.200 | 53.230 | 15.030 | 30.784 |
Taakstelling Rutte II | – 900 | – 900 | ||
Totaal | 157.200 | 210.944 | 53.744 | 180.997 |
Omzet overige departementen
Bedragen x € 1.000 | Vastgestelde begroting 2015 | Realisatie 2015 | Verschil realisatie en vastgestelde begroting | Realisatie 2014 |
---|---|---|---|---|
Applicatieservices | 1.215 | 1.215 | 314 | |
Ontwikkelopdrachten | 1.800 | 6.412 | 4.612 | 11.545 |
Infrabeheer | 3.000 | 8.778 | 5.778 | 525 |
Werkplekservices | 700 | 23 | – 677 | |
Overige omzet | 1.000 | 6.789 | 5.789 | 1.143 |
Totaal | 6.500 | 23.217 | 16.717 | 13.527 |
Omzet BOD’s | 1.500 | 4.927 | 3.427 | 3.042 |
Totaal incl. BOD’s | 8.000 | 28.144 | 20.144 | 16.569 |
Omzet derden
De omzet derden is in 2015 als volgt:
€ 0,761 mln College voor toelating van gewasbeschermingsmiddelen en biociden.
€ 0,230 mln Vereffeningsorganisatie PBO.
€ 0,153 mln Huurcommissie.
€ 0,009 – mln Overigen.
Toelichting op de lasten
Personele kosten
De toename van de personele kosten bestaat deels (€ 44,7 mln) uit een administratieve verschuiving van de post materiële kosten naar personele kosten ten opzichte van de oorspronkelijke begroting. De overige stijging wordt veroorzaakt door extra werkzaamheden voor het moederdepartement en overige departementen, met als gevolg meer inzet van personeel.
Materiële kosten
Naast de eerder genoemde administratieve verschuiving van materiële kosten naar personele kosten
heeft een stijging plaatsgevonden van de materiële kosten van € 26,2 mln als gevolg van stijging van de omzet. Per saldo zijn de materiële kosten € 18,3 mln lager dan de oorspronkelijk vastgestelde begroting.
Afschrijvingskosten
De afschrijvingskosten vallen lager uit dan begroot omdat een deel van de investeringen (onder andere voor de ontwikkeling van een Cloud Infrastructuur) nog in aanbouw is en er nog niet op wordt afgeschreven.
Overige lasten
Dotaties voorzieningen
Onder de post Dotaties voorzieningen worden de dotaties aan een tweetal voorzieningen verantwoord, te weten:
-
• de debiteurenvoorziening ter waarde van € 0,8 mln, die qua hoogte in lijn ligt met de dotatie in 2014.
-
• de reorganisatievoorziening ter waarde van € 0,3 mln.
Rentelasten
Door de lage rente zijn de rentekosten afgenomen. Op de in 2015 aangetrokken leningen hoeft nagenoeg geen rente vergoed te worden.
Bijzondere lasten
In 2015 is een oude (van voor 1 januari 2013) nog te factureren positie afgeboekt ten laste van de bijzondere lasten.
Balans per 31 december 2015
Bedragen x € 1.000 | Balans 2015 | Balans 2014 |
---|---|---|
Activa | ||
Immateriële vaste activa | 28.203 | 17.981 |
Materiële vaste activa | 20.768 | 17.631 |
– grond en gebouwen | 0 | 0 |
– installaties en inventarissen | 16.507 | 13.094 |
– overige materiële vaste activa | 4.261 | 4.537 |
Voorraden | 0 | 0 |
Debiteuren | 20.427 | 21.972 |
Nog te ontvangen | 11.641 | 9.090 |
Liquide middelen | 4.062 | 2.091 |
Totaal activa: | 85.101 | 68.765 |
Passiva | ||
Eigen Vermogen | 259 | – 910 |
– exploitatiereserve | 0 | 82 |
– onverdeeld resultaat | 259 | – 992 |
Voorzieningen | 357 | 97 |
Leningen bij het MvF | 30.640 | 16.465 |
Crediteuren | 6.343 | 15.989 |
Nog te betalen | 47.502 | 37.124 |
Totaal passiva | 85.101 | 68.765 |
Specificatie Debiteuren
Bedragen x € 1.000 | Realisatie 2015 | Realisatie 2014 |
---|---|---|
Debiteuren | 23.807 | 22.931 |
Voorziening debiteuren | – 1.681 | – 959 |
Nog te verwerken ontvangsten | – 1.699 | 0 |
Totaal | 20.427 | 21.972 |
Onder Debiteuren worden verantwoord de nominale waarde minus de voorziening voor vermoedelijke oninbaarheid en nog te verwerken ontvangsten. In onderstaande tabel is de totale debiteuren positie geclassificeerd naar type debiteur.
Bedragen x € 1.000 | Realisatie 2015 | Realisatie 2014 |
---|---|---|
Moederdepartement | 13.095 | 18.021 |
Overige departementen | 6.411 | 2.837 |
Derden | 921 | 1.114 |
Totaal | 20.427 | 21.972 |
Specificatie Nog te Ontvangen
Bedragen x € 1.000 | Realisatie 2015 | Realisatie 2014 |
---|---|---|
Moederdepartement | 2.965 | 1.953 |
Overige departementen | 855 | 586 |
Derden | 7.821 | 6.551 |
Totaal | 11.641 | 9.090 |
Onder de balanspost Nog te ontvangen worden de nog te factureren omzet en de vooruitbetaalde kosten verantwoord. Met name de vooruitbetaalde kosten vallen binnen de classificatie Derden.
Voorzieningen
Bedragen x € 1.000 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Boekwaarde 1/1/2015 | Dotaties | Onttrekkingen | Vrijval | Boekwaarde 31/12/2015 | |
Reorganisatievoorziening | 97 | 327 | 67 | 0 | 357 |
De dotatie aan de reorganisatievoorziening houdt verband met de afvloeiing van een voormalige medewerker. Pas in de komende jaren zullen de met deze medewerker gemaakte afspraken tot kasuitgaven leiden.
Tabel vermogensontwikkeling 2015
Bedragen x € 1.000 | 2013 | 2014 | 2015 |
---|---|---|---|
1 Eigen Vermogen per 1 Januari | – 479 | 82 | – 910 |
2 Saldo Baten en Lasten | 562 | – 992 | 259 |
3 Directe mutaties in het Eigen Vermogen | 0 | 0 | 910 |
3a. Uitkering aan moederdepartement | |||
3b. Bijdrage door moederdepartement ter versterking Eigen Vermogen | 910 | ||
3c. Overige Mutaties | |||
Stand 31 december | 82 | – 910 | 259 |
Omzet | 164.561 | 199.454 | 240.223 |
Vermogensplafond (5%) | 8.362 | 10.071 |
De exploitatiereserve is gebonden aan een maximumreserve van 5% van de gemiddelde jaaromzet, berekend over de laatste drie jaar. De maximaal toegestane omvang van de exploitatiereserve bedraagt voor DICTU € 10,1 mln. Het Eigen Vermogen van DICTU is, afhankelijk van het besluit over de resultaatbestemming, per 31-12-2015 € 0,3 mln.
Specificatie Crediteuren
Bedragen x € 1.000 | Realisatie 2015 | Realisatie 2014 |
---|---|---|
Moederdepartement | 329 | 1.746 |
Overige departementen | 0 | 0 |
Derden | 6.014 | 14.243 |
Totaal | 6.343 | 15.989 |
Specificatie Nog te Betalen
Bedragen x € 1.000 | Realisatie 2015 | Realisatie 2014 |
---|---|---|
Moederdepartement | 14.804 | 11.466 |
Overige departementen | 12.825 | 9.312 |
Derden | 19.873 | 16.346 |
Totaal | 47.502 | 37.124 |
Kasstroomoverzicht over 2015
(1) | (2) | (3)=(2)-(1) | ||
---|---|---|---|---|
Omschrijving | Oorspronkelijk vastgestelde begroting | Realisatie | Verschil realisatie en oorspronkelijk vastgestelde begroting | |
1. | Rekening-courant RHB 1 januari 2015 + stand depositorekeningen | 0 | 2.091 | 2.091 |
Totaal ontvangsten operationele kasstroom (+) | 11.849 | |||
Totaal uitgaven operationele kasstroom (-/-) | – 3.787 | |||
2. | Totaal operationele kasstroom | 14.000 | 8.062 | – 5.938 |
Totaal investeringen (-/-) | – 14.000 | – 24.689 | – 10.689 | |
Totaal boekwaarde desinvesteringen (+) | 0 | 0 | 0 | |
3. | Totaal investeringskasstroom | – 14.000 | – 24.689 | – 10.689 |
Eenmalige uitkering aan moederdepartement (-/-) | 0 | 0 | 0 | |
Eenmalige storting door het moederdepartement (+) | 0 | 910 | 910 | |
Aflossingen op leningen (-/-) | – 14.000 | – 9.312 | 4.688 | |
Beroep op leenfaciliteit (+) | 14.000 | 27.000 | 13.000 | |
4. | Totaal financieringskasstroom | 0 | 18.598 | 18.598 |
5. | Rekening-courant RHB 31 december 2015 + stand depositorekeningen (=1+2+3+4) | 0 | 4.062 | 4.062 |
Operationele kasstroom
In de operationele kasstroom vallen de afschrijvingskosten € 2,7 mln lager uit. Daarnaast is door een afname van de crediteurenpositie het werkkapitaal met € 3,8 mln toegenomen ten opzichte van de begroting. Daartegenover staat dat de dotatie aan de voorziening reorganisatiekosten ten opzichte van de begroting met € 0,3 mln is toegenomen en dat er € 0,3 mln winst is gehaald.
Investeringskasstroom
Het investeringsniveau ligt ruim € 10 mln hoger dan begroot aangezien er met name meer geïnvesteerd is dan voorzien in applicatie ontwikkeling.
Financieringskasstroom
In totaal is een bedrag van € 27 mln aan leningen afgeroepen. Er is in 2015 meer aan leningen afgeroepen dan er is geïnvesteerd, aangezien het niveau van de activa hoger ligt dan het totaal aan leningen bij het Ministerie van Financiën. Een deel van dit verschil is in 2015 ingelopen. Daarnaast is er € 4,7 mln minder afgelost op leningen dan begroot.
Overzicht doelmatigheidsindicatoren per 31 december 2015
Omschrijving | Realisatie 2012 | Realisatie 2013 | Realisatie 2014 | Realisatie 2015 | Begroting 2015 |
---|---|---|---|---|---|
1. Kostprijzen per product (groep) | |||||
a. Basistarief werkplek (gemiddeld per stuk x €) | 2.423 | 2.410 | 2.540 | 2.520 | 2.540 |
b. Aantal Werkplekken | 13.000 | 12.241 | 12.332 | 12.937 | 11.250 |
c. Infrastructuur (x € 1 000) | 13.993 | 21.541 | 35.717 | 48.634 | 41.900 |
d. Productieve uren (norm 85% 2013 e.v.) | 879.000 (89%) | 1.156.000 (87%) | 1.468.476 (89%) | 1.832.350 (89%) | (85%) |
2. Tarieven/uur |
| ||||
a. Senior medew. (ontwikkeling) | 90 | 87 | 86 | 90 | 86 |
b. Medior medew. (bouw) | 80 | 78 | 77 | 70 | 77 |
c. Junior medew. (test en beheer) | 80 | 78 | 77 | 60 | 77 |
3. Omzet per prod.groep (pxq) |
|
| |||
A. Werkplekservices | 31.710 | 35.887 | 33.279 | 33.729 | 30.500 |
B. Infrastructuur | 26.000 | 25.462 | 41.046 | 43.078 | 41.900 |
C. Applicatieservices incl. outsourcing | 18.216 | 19.200 | 19.022 | 24.001 | 25.000 |
D. Ontwikkeling incl. detachering | 30.684 | 40.638 | 46.866 | 57.806 | 22.500 |
E. Overige omzet | 21.297 | 34.910 | 40.784 | 52.330 | 37.300 |
Totaal | 127.907 | 156.097 | 180.997 | 210.944 | 157.200 |
4. gem. bezetting FTE-totaal (excl. externe inhuur) | 323 | 371 | 429 | 503 | 539 |
5. Saldo baten en lasten | – 1,3% | 0,4% | – 0,5% | 0,1% | 0,0% |
Ad 1a: DICTU hanteert meerdere werkplekconcepten. Het weergegeven tarief betreft het meest voorkomende werkplekconcept.
Ad 1d: Het productiviteitspercentage van DICTU wordt omhooggetrokken doordat externe medewerkers als gevolg van de gehanteerde tijdschrijfsystematiek gemiddeld een hogere productiviteit hebben dan interne medewerkers.
Ad 2: De realisatie van de uurtarieven voor senior, medior en junior medewerkers wijkt af van de begroting als gevolg van een andere groepering van de functies.