Base description which applies to whole site

Artikel 8 Apparaat kerndepartement

A. Apparaatsuitgaven kerndepartement/Tabel Budgettaire gevolgen

Dit artikel bevat de personele en materiële uitgaven en ontvangsten van het ministerie van Financiën, inclusief de Auditdienst Rijk (ADR) en Domeinen Roerende Zaken (DRZ),70 met uitzondering van de Belastingdienst, Douane en Dienst Toeslagen (zie artikel 1, 9 en 13). Het omvat de uitgaven voor ambtelijk personeel, de inhuur van externen en materieel (waaronder huisvesting, ICT en bijdragen aan gecentraliseerde diensten) voor het kerndepartement.

Tabel 51 Apparaatsuitgaven Kerndepartement Budgettaire gevolgen (bedragen x € 1.000)
     

Realisatie

Vastgestelde begroting

Verschil

 

2018

2019

2020

2021

2022

2022

2022

        

Verplichtingen

233.545

266.444

288.112

305.845

402.079

332.766

69.313

        

Uitgaven

234.326

254.814

282.489

300.138

365.254

332.766

32.488

        

Personeel Kerndepartement

162.798

176.463

198.737

207.921

231.277

213.422

17.855

Eigen personeel

150.495

162.910

183.358

190.958

208.681

205.067

3.614

Inhuur externen

11.433

12.989

14.559

16.191

21.639

7.820

13.819

Overig personeel

870

564

820

771

956

535

421

        

Materieel Kerndepartement

71.528

78.351

83.751

92.217

133.978

119.344

14.634

ICT

10.188

9.891

13.300

15.795

16.549

16.688

‒ 139

Bijdrage aan SSO's

37.559

42.956

43.150

42.279

55.270

44.623

10.647

Overig materieel

23.782

25.504

27.301

34.143

62.158

58.033

4.125

        

Ontvangsten

45.567

53.560

55.143

62.402

58.699

54.137

4.562

Verplichtingen

Ten opzichte van de Ontwerpbegroting is het verplichtingenbudget met circa € 69,3 mln. overschreden. Dit hangt voor circa € 32,5 mln. samen met hogere uitgaven (zie hiervoor de toelichting onder 'Uitgaven'). Verder zijn de verplichtingen hoger door met name de nieuw afgesloten meerjarige contracten voor categoriemanagement voor onder andere vakliteratuur die in 2022 zijn afgesloten voor alle departementen en bijbehorende uitvoeringsorganisaties (€ 30 mln.).

Uitgaven

Personeel Kerndepartement

De personele uitgaven zijn ten opzichte van de Ontwerpbegroting met € 17,9 mln. overschreden. De belangrijkste oorzaken zijn:

  • De loonkosten voor het Kerndepartement zijn hoger vanwege een stijging van de cao-lonen en de eenmalige uitkering inzake de nieuwe cao (circa € 5,9 mln.).

  • Voor het programma Informatiehuishouding op Orde is circa € 5 mln. budget vrijgegeven vanuit artikel 10 Nog onverdeeld aan het SG-cluster.

  • Ten behoeve van de nieuw opgerichte Inspectie belastingen, toeslagen en douane is circa € 3,1 mln. overgeheveld vanuit artikel 1 Belastingen, artikel 9 Douane en artikel 13 Toeslagen naar artikel 8 Apparaat kerndepartement.

  • Vanuit artikel 1 Belastingen is er circa € 2,4 mln. (loonkosten) overgeheveld naar artikel 8 Apparaat kerndepartement inzake de overdracht van categoriemanagement naar het beleidsdepartement van Financiën en wel naar het CDI-Office.

Materieel Kerndepartement

De materiële uitgaven zijn ten opzichte van de Ontwerpbegroting met € 14,6 mln. overschreden. De belangrijkste oorzaken zijn:

  • Vanuit artikel 1 Belastingen is er circa € 8,2 mln. (materieel) overgeheveld naar het Kerndepartement inzake de overdracht van categoriemanagement naar het beleidsdepartement van Financiën, specifiek naar het CDI-Office.

  • De budgetten voor de SSO’s zijn opgehoogd met circa € 5,4 mln. vanwege de jaarlijkse prijsstijgingen die de afgelopen jaren hoger lagen dan de reguliere prijsbijstellingen en daarnaast is de vraag naar zowel basis- als plusdiensten toegenomen.

Ontvangsten

De ontvangsten vallen in 2022 incidenteel hoger uit, met name vanwege de verkopen door DRZ (circa € 1,8 mln.).

B. Totaaloverzicht apparaatsuitgaven ministerie van Financiën

Onderstaande tabel geeft de totale apparaatsuitgaven voor Financiën weer. Dit betreft de gerealiseerde apparaatsuitgaven voor het kerndepartement, de Belastingdienst, Douane, Dienst Toeslagen en de ZBO’s/RWT’s. Voor de AFM, DNB en de Waarderingskamer wordt de volledige overheidsbijdrage gebruikt voor hun apparaat.

Tabel 52 Totaaloverzicht apparaatsuitgaven/kosten inclusief Zelfstandige Bestuursorganen/Rechtspersonen met een wettelijke taak (bedragen x € 1.000)
 

Realisatie

Vastgestelde begroting

Verschil

 

2018

2019

2020

2021

2022

2022

2022

Totaal apparaatsuitgaven Ministerie van Financiën

3.211.376

3.165.530

3.439.010

3.569.687

4.022.047

3.998.125

23.922

Totaal departement

3.199.656

3.153.146

3.427.253

3.556.790

4.010.140

3.984.986

25.154

Kerndepartement

234.326

254.814

282.489

300.138

365.254

332.766

32.488

DG Belastingdienst

2.965.330

2.531.436

2.740.198

2.639.201

2.849.335

2.850.155

‒ 820

DG Douane

n.v.t.

366.896

404.567

426.376

466.057

466.201

‒ 144

DG Toeslagen

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

191.075

314.009

335.864

‒ 21.855

Programma-DG Herstel

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

15.485

0

15.485

Totaal apparaatskosten ZBO’s en RWT’s

11.720

12.384

11.757

12.897

11.906

13.139

‒ 1.233

Waarderingskamer

1.887

2.011

2.017

2.349

2.381

2.381

0

AFM

361

450

624

580

583

705

‒ 122

DNB

4.472

5.153

968

2.141

308

2.003

‒ 1.695

FEC

0

0

3.084

3.728

4.512

2.954

1.558

NLFI

5.000

4.770

5.065

4.100

4.122

5.096

‒ 974

In onderstaande tabel worden de gerealiseerde apparaatsuitgaven kerndepartement per dienstonderdeel van het kerndepartement uitgesplitst.

Tabel 53 Apparaatsuitgaven kerndepartement per dienstonderdeel (bedragen x € 1.000)
 

2018

2019

2020

2021

2022

Totaal kerndepartement

234.326

254.814

282.489

300.138

365.254

Generale Thesaurie

23.401

24.337

26.403

26.767

29.528

DG Rijksbegroting

22.081

24.296

28.435

29.486

31.841

SG/pSG-cluster

173.205

189.245

206.923

223.298

277.212

DG Fiscale Zaken

15.639

16.936

20.727

20.585

23.444

Inspectie belastingen toeslagen douane

0

0

0

0

3.229

Bron: financiële administratie kerndepartement.

70

De programmagelden DRZ inzake de verkoop van inbeslaggenomen goederen worden verantwoord op begroting IV van het Ministerie van Justitie en Veiligheid.

Licence