Algemeen
Het baten-lastenagentschap Paresto maakt deel uit van het Commando DienstenCentra. Paresto en is een professionele cateringorganisatie die een hoogwaardig pakket aan cateringdiensten levert aan de gehele defensieorganisatie en aan NAVO-bondgenoten op Nederlands grondgebied. Dit gebeurt op een zo doelmatig, doeltreffend en klantgericht mogelijke wijze.
De Minister van Defensie heeft op 23 september 2015 de Tweede Kamer geïnformeerd dat het uitbestedingstraject wordt beëindigd. De cateringdienstverlening moet op termijn meer in samenwerking met de markt uitgevoerd worden. Hiervoor worden plannen uitgewerkt.
Begroting van baten en lasten
| Realisatie 2015 | Begroting 2016 | Raming 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| BATEN | |||||||
| Omzet moederdepartement | 70.592 | 69.264 | 58.325 | 57.325 | 56.550 | 56.200 | 56.250 |
| Omzet overige departementen | |||||||
| Omzet derden | 645 | 773 | 675 | 675 | 675 | 675 | 675 |
| Rentebaten | 30 | 65 | |||||
| Vrijval voorzieningen | 148 | ||||||
| Bijzondere baten | 1.030 | 900 | 1.150 | 1.150 | 1.150 | 1.150 | |
| Totaal baten | 72.445 | 70.102 | 59.900 | 59.150 | 58.375 | 58.025 | 58.075 |
| LASTEN | |||||||
| Apparaatskosten | |||||||
| • personele kosten | 40.321 | 37.483 | 36.410 | 35.482 | 34.582 | 34.093 | 33.987 |
| – Waarvan eigen personeel | 34.315 | 33.805 | 32.755 | 31.845 | 30.963 | 30.483 | 30.379 |
| – Waarvan externe inhuur | 4.821 | 3.000 | 3.000 | 3.000 | 3.000 | 3.000 | 3.000 |
| – Waarvan overige personele kosten | 1.185 | 678 | 655 | 637 | 619 | 610 | 608 |
| • materiële kosten | 32.379 | 32.619 | 23.356 | 23.275 | 23.401 | 23.542 | 23.699 |
| – Waarvan apparaat ICT | 409 | 524 | 400 | 300 | 300 | 300 | 300 |
| – Waarvan bijdrage aan SSO's | 872 | 939 | 875 | 875 | 875 | 875 | 875 |
| – Waarvan overige materiele kosten | 673 | 1.977 | 623 | 623 | 623 | 623 | 623 |
| Rentelasten | 9 | 8 | 7 | 5 | 4 | ||
| Afschrijvingskosten | |||||||
| • materieel | 4 | 125 | 385 | 385 | 385 | 385 | |
| – Waarvan apparaat ICT | 260 | 260 | 260 | 260 | |||
| • immaterieel | |||||||
| Overige kosten | |||||||
| • dotaties voorzieningen | |||||||
| • bijzondere lasten | 143 | ||||||
| Totaal Lasten | 72.847 | 70.102 | 59.900 | 59.150 | 58.375 | 58.025 | 58.075 |
| Saldo van baten en Lasten | – 402 |
Toelichting begroting baten en lasten
Baten
Omzet moederdepartement
De omzet moederdepartement bestaat uit omzet lopende bedrijfsvoering en omzet werkgeversbijdragen. De omzet werkgeversbijdragen bestaat uit de aan de opdrachtgever in rekening gebrachte bedragen ter dekking van de personele en overige kosten die gemaakt worden om de service op locaties te kunnen bieden.
Voor 2017 en verder is rekening gehouden met een reductie als gevolg van sluiten van locaties vanwege de nota «In Het Belang Van Nederland». In 2016 heeft de overdracht van de operationele catering plaatsgevonden van Paresto naar resp. het CLAS en CZSK. Dit heeft als gevolg gehad dat de bijbehorende omzet en kosten bij Paresto in mindering zijn gebracht. Het totale financiële effect is € 10,6 miljoen.
Omzet derden
De omzet derden betreft de opbrengst die Paresto in rekening brengt bij het CDC voor de cateringkosten van het Militair Revalidatie Centrum.
Bijzondere baten
De bijzondere baten betreffen producentenbonussen en betalingskorting
Lasten
Personele kosten
In 2015 bestond de personele sterkte van Paresto uit 731 vaste vte’n. Vanwege de overdracht van de Operationele Catering (27,5 vte), pensioenuitstroom en sluiten van locaties neemt de personele sterkte in 2017 af tot 689 vte’n, wat de daling in personele kosten verklaart. Op plekken waar dit noodzakelijk is, worden capaciteitsproblemen opgevangen met inhuur.
Materiële kosten
De materiële kosten bestaan voor 90 procent uit de kosten van de ingrediënten voor maaltijden en consumpties. Vanwege de overdracht van de Operationele Catering worden er minder ingrediënten verbruikt (€ 9,2 miljoen), waardoor de kosten vanaf 2017 lager zijn. De overige materiële kosten bestaan voornamelijk uit exploitatiekosten van de locaties, het servicekantoor en het onderhoud van IT, waaronder kassa’s.
Investeringen in bedrijfsvoeringsmiddelen
De afschrijvingskosten betreffen de nieuwe kleding voor medewerkers.
Kasstroomoverzicht
| Realisatie 2015 | Begroting 2016 | Raming 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. Rekening courant RHB 1/1 | 8.914 | 8.591 | 8.473 | 8.159 | 7.938 | 7.724 | 7.689 |
| Totaal ontvangsten operationele kasstroom (+) | 7.565 | 125 | 385 | 385 | 385 | 385 | |
| Totaal uitgaven operationele kasstroom (–/–) | – 5.718 | ||||||
| 2. Totaal operationele kasstroom | 1.847 | 125 | 385 | 385 | 385 | 385 | |
| Totaal investeringen (–/–) | – 2.425 | ||||||
| Totaal boekwaarde desnivesteringen (+/+) | |||||||
| 3. Totaal investeringskasstroom | – 2.425 | ||||||
| Eenmalige uitkering aan moederdepartement (–/–) | – 2.170 | – 118 | – 315 | – 221 | – 214 | – 35 | – 18 |
| Eenmalige storting door moederdepartement (+/+) | |||||||
| Aflossingen opleningen (–/–) | – 125 | – 385 | – 385 | – 385 | – 385 | ||
| Beroep op leenfaciliteit (+/+) | 2.425 | ||||||
| 4. Totaal financieringskasstroom | – 2.170 | – 118 | 1.985 | – 606 | – 599 | – 420 | – 403 |
| 5. Rekening courant RHB 31/12 | 8.591 | 8.473 | 8.159 | 7.938 | 7.724 | 7.689 | 7.671 |
Toelichting bij het kasstroomoverzicht
In het overzicht van de kasstromen staan de meerjarige verwachting van de omvang en de besteding van de beschikbare investeringsruimte en de liquiditeitsverwachting in het algemeen centraal.
Investeringskasstroom
In 2017 investeert Paresto in de vervanging van de kledinglijn, nieuwe kassa’s en IT. Hiervoor wordt een beroep gedaan op de leenfaciliteit.
Financieringskasstroom
In 2017 wordt een beroep gedaan op de leenfaciliteit voor de geplande investeringen. De uitkering aan het moederdepartement betreft de afstorting van het overschot aan eigen vermogen van Paresto, indien de realisatie conform begroting verloopt.
Doelmatigheidsparagraaf
De onderstaande tabel is verdeeld in een generiek en een specifiek deel. Deze indeling vloeit voort uit de aard van de dienstverlening door Paresto.
| Realisatie 2015 | Begroting 2016 | Raming 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Generiek deel | |||||||
| Totaal omzet verkopen (x € 1.000) | 43.619 | 43.775 | 34.200 | 34.400 | 34.625 | 34.875 | 35.125 |
| Vte'n totaal | 814 | 838 | 749 | 735 | 714 | 701 | 688 |
| – waarvan in eigen dienst | 731 | 768 | 689 | 675 | 654 | 641 | 628 |
| – waarvan inhuur | 84 | 70 | 60 | 60 | 60 | 60 | 60 |
| Saldo van baten en lasten | – 0,6% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% |
| Specifiek deel | |||||||
| Aantal locaties | 77 | 80 | 76 | 75 | 75 | 75 | 75 |
| Productiviteit per medewerker (omzet per Vte) | 53.559 | 52.212 | 45.667 | 46.811 | 48.475 | 49.749 | 51.023 |
| % Ziekteverzuim | 7,4% | 8,0% | 8,0% | 8,0% | 8,0% | 8,0% | 8,0% |
| % Bruto marge locaties | 37,2% | 37,8% | 37,2% | 37,2% | 37,2% | 37,2% | 37,2% |
Toelichting
Het overgrote deel van de kosten van Paresto bestaat uit personele en ingrediëntkosten. De doelmatigheid van Paresto komt onder andere tot uitdrukking in een zo doelmatig mogelijke inzet van deze middelen. Twee belangrijke graadmeters daarvoor zijn de productiviteit per vte (omzet / aantal vte) en het percentage bruto marge (verbruik ten opzichte van de omzet).
De productiviteit per vte laat in 2017 een daling zien door de overdracht van de operationele catering. Vanaf 2018 laat deze een lichte stijging zien door een daling in het aantal vte’n. In de bruto marge van 2016 zit een eenmalige meevaller, Paresto verwacht vanaf 2017 de bruto marge op het niveau van 2015 te kunnen voortzetten.