Het NVI is in 2004 opgericht en heeft vanaf 2006 de definitieve agentschapstatus.
Per 1 januari 2011 zijn de taken op het gebied van vaccininkoop, onderzoek en ontwikkeling van het Nederlands Vaccin Instituut (NVI) overgedragen aan het RIVM evenals de ondersteunende bedrijfsvoering (TK 22 894, nr. 254 en TK 32 589, nr. 1). De financiële effecten van deze boedeloverdracht zijn reeds verwerkt in het jaarverslag 2011.
Per 1 juni 2012 zijn de onderdelen productie en quality control in een Staats BV (BV Bilthoven Biologicals) ondergebracht (TK 32 589 nr. 3) en per 29 juni verkocht aan een private partij (TK 32 589, nr. 5). In financieel-administratief opzicht was 2012 derhalve een gebroken jaar, waardoor zowel bij de balans als de exploitatie de vergelijking met voorgaande jaren (ook al door de boedeloverdracht in 2011) mank gaat. Per 1 januari 2013 zijn de resterende activa en passiva overgegaan naar de tijdelijke projectdirectie ALT27, een onderdeel van het kerndepartement van VWS en bestaat het agentschap NVI de facto niet meer.
In de VWS-begroting voor 2012 (TK 33 000 XVI nr. 1 en 2) was aanvankelijk geen agentschapsparagraaf voor het NVI opgenomen, omdat medio 2011 er nog van uit werd gegaan dat eind 2011 het NVI al kon worden opgeheven als gevolg van een in 2011 te privatiseren productie. Eerst in het najaar van 2011 werd duidelijk dat een zorgvuldige privatisering een langere doorlooptijd vergde en is middels een Nota van Wijziging alsnog een formele grondslag voor het voortbestaan van NVI als agentschap in 2012 gecreëerd (TK 33 000 XVI, nr. 133). In verband met de op handen zijnde privatisering zijn daarbij geen begrotingscijfers vermeld. Dit impliceert dat in deze paragraaf geen vergelijking kan worden gemaakt tussen de realisatie en een formele begrotingsstand. De toelichtingen beperken zich dan ook tot de realisatiecijfers sec. Daarnaast moet bij de interpretatie van deze cijfers worden bedacht dat het NVI in de eerste vijf maanden van het exploitatiejaar een andere, bredere samenstelling had (namelijk inclusief productie en quality control) dan in de resterende zeven maanden (alleen proefdierenlab en boedel).
| Oorspronkelijk vastgestelde begroting (1) | Realisatie 2012 (2) | Verschil realisatie en oorspronkelijk vastgestelde begroting (3 = 2–1) | Realisatie 2011 (4) | |
|---|---|---|---|---|
| Baten | ||||
| Omzet moederdepartement | n.v.t. | 6.249 | 6.249 | 10.053 |
| Omzet overige departementen | n.v.t. | 0 | 0 | 0 |
| Omzet derden | n.v.t. | 10.745 | 10.745 | 18.372 |
| Rentebaten | n.v.t. | 0 | 0 | 1 |
| Vrijval uit voorzieningen | n.v.t. | 0 | 0 | 0 |
| Bijzondere baten | n.v.t. | 0 | 0 | 400 |
| Totaal baten | n.v.t. | 16.994 | 16.994 | 28.826 |
| Lasten | ||||
| Apparaatskosten | n.v.t. | 25.866 | 25.866 | 50.562 |
| – personele kosten | n.v.t. | 8.102 | 8.102 | 15.939 |
| – materiële kosten | n.v.t. | 17.764 | 17.764 | 34.623 |
| Afschrijvingskosten | n.v.t. | 1.756 | 1.756 | 4.016 |
| – immaterieel | n.v.t. | 1.586 | 1.586 | 712 |
| – materieel | n.v.t. | 170 | 170 | 3.304 |
| Overige lasten | n.v.t. | 144 | 144 | 8.332 |
| – dotaties voorzieningen | n.v.t. | 0 | 0 | 0 |
| – rentelasten | n.v.t. | 144 | 144 | 1.732 |
| – bijzondere lasten | n.v.t. | 0 | 0 | 6.600 |
| Totaal lasten | n.v.t. | 27.766 | 27.766 | 62.910 |
| Saldo van baten en lasten | n.v.t. | – 10.772 | – 10.772 | – 34.084 |
Toelichting op de staat van baten en lasten
Resultaat
Het negatieve exploitatieresultaat van € 10,8 miljoen is voor het grootste deel veroorzaakt door de exploitatie van het onderdeel productie in de eerste vijf maanden. Met de privatisering van dat onderdeel worden toekomstige verliezen voor VWS respectievelijk de Staat voorkomen.
| Balans 31-12-2012 | Balans 31-12-2011 | |
|---|---|---|
| Activa | ||
| Immateriële activa | 758 | 7.215 |
| Materiële activa | 873 | 35.611 |
| – grond en gebouwen | 102 | 2.161 |
| – installaties en inventarissen | 771 | 12.416 |
| – overige materiële vaste activa | 0 | 21.034 |
| Voorraden | 586 | 6.724 |
| Debiteuren | 689 | 3.595 |
| Nog te ontvangen | 87 | 1.186 |
| Liquide middelen | 0 | 692 |
| Totaal activa | 2.993 | 55.023 |
| Passiva | ||
| Eigen vermogen | 1.681 | 37.151 |
| – exploitatiereserve | 12.453 | 71.235 |
| – onverdeeld resultaat | – 10.772 | – 34.084 |
| Voorzieningen | 0 | 180 |
| Leningen bij het ministerie van Financiën | 0 | 0 |
| Crediteuren | 492 | 3.308 |
| Nog te betalen | 820 | 14.384 |
| Totaal passiva | 2.993 | 55.023 |
Toelichting op de balans
Het verschil tussen beide balanstotalen (2012 versus 2011) wordt grotendeels veroorzaakt door de privatisering van productie en quality control. Per 1 juni 2012 zijn de activa, debiteuren en crediteuren, verplichtingen en vorderingen van deze onderdelen in de tijdelijke Staats BV ingebracht. Deze (per saldo) waardeonttrekking weerspiegelt zich ook in (de forse afname van) het eigen vermogen.
Het restant eigen vermogen valt binnen de toegestane marge van 5% van de gemiddelde omzet in de afgelopen 3 jaar.
Kasstroomoverzicht
| Omschrijving | Oorspronkelijk vastgestelde begroting (1) | Realisatie (2) | Verschil (3) = (2)–(1) | |
|---|---|---|---|---|
| 1. | Rekening-courant RHB 1-1-2012+ stand depositorekeningen | n.v.t. | 691 | 691 |
| 2. | Totaal operationele kasstroom | n.v.t. | – 36.397 | – 36.397 |
| Totaal investeringen (–/–) | n.v.t. | – 1.650 | – 1.650 | |
| Totaal boekwaarde desinvesteringen (+) | n.v.t. | 0 | 0 | |
| 3. | Totaal investeringskasstroom | n.v.t. | – 1.650 | – 1.650 |
| Eenmalige uitkering aan moederdepartement (–/–) | n.v.t. | – 128 | – 128 | |
| Eenmalige storting door het moederdepartement (+) | n.v.t. | 37.484 | 37.484 | |
| Aflossingen op leningen (–/–) | n.v.t. | 0 | 0 | |
| Beroep op leenfaciliteit (+) | n.v.t. | 0 | 0 | |
| 4. | Totaal financieringskasstroom | n.v.t. | 37.356 | 37.356 |
| 5. | Rekening-courant RHB 31-12-2012 + stand depositorekeningen (=1+2+3+4) | n.v.t. | 0 | 0 |
Toelichting op het kasstroomoverzicht
De eenmalige storting vanuit het moederdepartement van € 37,5 miljoen betreft de door de eigenaar beschikbaar gestelde middelen ten behoeve van de compensatie van het exploitatietekort van het NVI in 2012 (inclusief eerste vijf maanden productie en quality control), de instandhouding van het proefdierenlab, de financiering van de investeringen, de afwikkeling van de verkoop van de productie, de opheffing van het NVI (waaronder de afrekening oude jaren met de opdrachtgever) en andere transitiekosten.
In verband met de opheffing van het NVI per 1 januari 2013 is het rekening-courantsaldo van € 0,128 miljoen op 31 december 2012 afgeroomd.
Doelmatigheidsindicatoren
| 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | Oorspronkelijke begroting 2012 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Generiek | |||||
| 1. Totaal aantal fte (exclusief externe inhuur) | 397 | 367 | 197 | 108 | n.v.t. |
| 2. Saldo van baten en lasten (% van de baten) | – 1,40% | – 7,01% | – 118,24% | – 63,39% | n.v.t. |
Toelichting doelmatigheidsindicatoren
In het verlengde van 2011 zijn ook voor het laatste NVI-jaar 2012 een tweetal doelmatigheidsindicatoren in deze paragraaf opgenomen.
Totaal aantal fte’s (exclusief externe inhuur)
De ontwikkeling van het aantal fulltimerequivalenten (fte’s) vanaf 2010 illustreert de door de ontvlechting van NVI afgenomen personele omvang. Het restant is inmiddels ondergebracht bij de tijdelijke projectdirectie ALT, die onderdeel uitmaakt van het moederdepartement VWS.
Saldo van baten en lasten (% van de baten)
De ontwikkeling van deze indicator wordt vooral bepaald door het productieverlies (in de teller) enerzijds en de afnemende baten (als gevolg van de ontvlechting van het NVI) in de noemer anderzijds.