A. Apparaatsuitgaven kerndepartement/Tabel Budgettaire gevolgen
Op dit artikel staan alle personele en materiele uitgaven en ontvangsten van het Ministerie van Financiën, inclusief de Auditdienst Rijk (ADR) en Domeinen Roerende Zaken (DRZ),108 met uitzondering van de Belastingdienst (zie artikel 1). Het omvat de verplichtingen en uitgaven voor ambtelijk personeel inclusief de personele exploitatie, inhuur externen en materieel (waaronder huisvesting en ICT) voor het kerndepartement.
| Realisatie | Vastgestelde begroting | Verschil | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2018 | 2018 | |
| Verplichtingen | 205.091 | 231.903 | 222.645 | 218.809 | 233.545 | 233.707 | – 162 |
| Uitgaven | 202.238 | 229.684 | 221.938 | 218.518 | 234.326 | 233.707 | 619 |
| Personeel Kerndepartement | 140.023 | 152.171 | 155.780 | 155.195 | 162.798 | 159.158 | 3.640 |
| waarvan Eigen personeel | 130.878 | 141.261 | 144.572 | 146.100 | 150.495 | 150.344 | 151 |
| waarvan Externe inhuur | 8.844 | 10.399 | 10.610 | 8.769 | 11.433 | 8.075 | 3.358 |
| waarvan Overige personele uitgaven | 301 | 511 | 598 | 327 | 870 | 739 | 131 |
| Materieel Kerndepartement | 62.215 | 77.513 | 66.158 | 63.322 | 71.528 | 74.549 | – 3.021 |
| waarvan ICT | 7.714 | 6.245 | 5.432 | 6.239 | 10.188 | 8.616 | 1.572 |
| waarvan Bijdrage aan SSO's | 38.790 | 44.910 | 37.342 | 34.147 | 37.559 | 37.348 | 211 |
| waarvan Overige materiële uitgaven | 15.711 | 26.358 | 23.384 | 22.935 | 23.782 | 28.585 | – 4.803 |
| Ontvangsten | 38.909 | 69.490 | 51.786 | 50.916 | 45.567 | 53.355 | – 7.788 |
Verplichtingen en Uitgaven
Er zijn geen verschillen die boven de staffelgrens van € 5 mln. uitkomen. Zie verder de 1e en 2e suppletoire begroting en de slotwet.
Ontvangsten
Ontvangsten (– € 7,8 mln.)
De ontvangsten zijn lager doordat voor de verrekening van trainees geen facturen zijn verstuurd, maar budget vanuit de andere departementen is overgeheveld (– € 1,7 mln.). Tevens geldt dit voor werkzaamheden die de Auditdienst Rijk heeft verricht voor andere departementen (– € 1,9 mln.).
Tot slot zijn er in 2018 facilitaire diensten geleverd aan het Rijksvastgoedbedrijf waarvan de daadwerkelijke ontvangst voor die diensten in 2019 zal plaatsvinden (– € 4,2 mln.).
B. Totaaloverzicht apparaatsuitgaven Ministerie van Financiën
Onderstaande tabel geeft de totale apparaatsuitgaven voor Financiën weer. Dit betreft de gerealiseerde apparaatsuitgaven voor het kerndepartement, de Belastingdienst en de zbo’s/RWT’s.
Vanaf 2015 is DRZ geen baten-lastendienst (agentschap) meer, maar een directie onder het Ministerie van Financiën. De uitsplitsing in onderstaande tabel komt daarmee vanaf 2015 te vervallen. Het Ministerie van Financiën heeft geen agentschappen meer. Voor de AFM, DNB en de Waarderingskamer wordt de volledige overheidsbijdrage gebruikt voor hun apparaat. Met ingang van 2015 is de overheidsbijdrage voor het financieel toezicht in Nederland afgeschaft, conform Kabinetsbesluit, en ontvangen de AFM en DNB hiervoor dus geen overheidsbijdrage meer. Wel ontvangen ze nog een bijdrage voor enkele specifieke werkzaamheden, zoals toezicht op de BES-eilanden.
| Realisatie | Vastgestelde begroting | Verschil | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2018 | 2018 | |
| Totaal apparaatsuitgaven Ministerie van Financiën | 3.266.228 | 3.241.566 | 3.437.400 | 3.155.797 | 3.211.376 | 2.979.712 | 231.664 |
| Totaal departement | 3.182.954 | 3.220.090 | 3.409.293 | 3.142.543 | 3.199.656 | 2.967.944 | 231.712 |
| Kerndepartement | 202.238 | 229.684 | 221.938 | 218.518 | 234.326 | 233.707 | 619 |
| Belastingdienst | 2.980.716 | 2.990.406 | 3.187.355 | 2.924.025 | 2.965.330 | 2.734.237 | 231.093 |
| Totaal apparaatskosten agentschappen | 19.998 | n.v.t. | n.v.t. | n.v.t. | n.v.t. | n.v.t. | n.v.t. |
| DRZ | 19.998 | n.v.t. | n.v.t. | n.v.t. | n.v.t. | n.v.t. | n.v.t. |
| Totaal apparaatskosten zbo’s en RWT’s | 63.276 | 21.476 | 28.107 | 13.254 | 11.720 | 11.768 | – 48 |
| Waarderingskamer | 1.181 | 1.250 | 1.305 | 1.574 | 1.887 | 1.574 | 313 |
| AFM | 24.552 | 181 | 397 | 339 | 361 | 405 | – 44 |
| DNB | 20.443 | 2.125 | 1.676 | 3.341 | 4.472 | 2.289 | 2.183 |
| NLFI | 17.100 | 17.920 | 24.729 | 8.000 | 5.000 | 7.500 | – 2.500 |
Bron: financiële administratie kerndepartement.
In onderstaande tabel worden de gerealiseerde apparaatsuitgaven kerndepartement per directoraat-generaal (DG) van het kerndepartement uitgesplitst.
| 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Totaal kerndepartement | 202.238 | 229.684 | 221.938 | 218.518 | 234.326 |
| Generale Thesaurie | 24.552 | 23.772 | 22.670 | 22.834 | 23.401 |
| DG Rijksbegroting | 20.443 | 20.954 | 21.364 | 21.797 | 22.081 |
| SG-cluster | 143.618 | 171.900 | 164.112 | 159.341 | 173.205 |
| DG Fiscale Zaken | 13.625 | 13.058 | 13.792 | 14.546 | 15.639 |
Bron: financiële administratie kerndepartement.
C. Taakstellingen
De taakstelling die het kerndepartement opgelegd heeft gekregen voor de apparaatsuitgaven liep in 2018 volgens schema.
Voor de Belastingdienst geldt de volgende tabel.
| 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Coalitieakkoord 2010 (Rutte I) | – 124.275 | – 165.459 | – 172.484 | – 179.636 | – 187.707 |
| Coalitieakkoord 2012 (Rutte II) | – 46.248 | – 103.569 | – 125.655 | ||
| Versterking toezicht en invordering | |||||
| Intensiveringsmiddelen | 169.000 | 157.000 | 157.000 | 157.000 | 157.000 |
| Opbrengstentaakstelling | 533.000 | 533.000 | 566.000 | 623.000 | 663.000 |
Voor de invulling van de taakstelling Rutte II geldt de volgende tabel voor het Ministerie van Financiën.
| 2016 | 2017 | 2018 | Structureel | |
|---|---|---|---|---|
| Departementale taakstelling | 49,7 | 111,3 | 135,1 | 135,1 |
| Kerndepartement | 3,5 | 7,7 | 9,4 | 9,4 |
| Belastingdienst | 46,2 | 103,6 | 125,7 | 125,7 |
| zbo’s en RWT’s | 0 | 0 | 0 | 0 |
In bovenstaande tabellen zijn alleen de taakstellingreeksen uit de regeerakkoorden Rutte I en II opgenomen.109 De taakstellingen zijn structureel ingevuld met maatregelen op het terrein van efficiency/versobering en vereenvoudiging van wet- en regelgeving. In het regeerakkoord Rutte III is geen aanvullende taakstelling aan de orde.