A. Apparaatsuitgaven/Tabel Budgettaire gevolgen
Op dit artikel staan alle personele en materiële uitgaven en ontvangsten van het ministerie van Financiën met uitzondering van de Belastingdienst (zie artikel 1), de Douane (zie artikel 9) en Toeslagen (zie artikel 13). Het omvat de verplichtingen en uitgaven voor personeel (inclusief inhuur externen) en materieel (zoals huisvesting en ICT).
Realisatie | Vastgestelde begroting | Verschil | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2023 | 2023 | |
Verplichtingen | 266.444 | 288.112 | 305.845 | 402.079 | 517.432 | 374.166 | 143.266 |
Uitgaven | 254.814 | 282.489 | 300.138 | 365.254 | 402.551 | 374.166 | 28.385 |
Personeel Kerndepartement | 176.463 | 198.737 | 207.921 | 231.277 | 253.988 | 233.874 | 20.114 |
Eigen personeel | 162.910 | 183.358 | 190.958 | 208.681 | 224.510 | 223.080 | 1.430 |
Inhuur externen | 12.989 | 14.559 | 16.191 | 21.639 | 28.524 | 10.293 | 18.231 |
Overig personeel | 564 | 820 | 771 | 956 | 954 | 501 | 453 |
Materieel Kerndepartement | 78.351 | 83.751 | 92.217 | 133.978 | 148.562 | 140.292 | 8.270 |
ICT | 9.891 | 13.300 | 15.795 | 16.549 | 21.036 | 16.265 | 4.771 |
Bijdrage aan SSO's | 42.956 | 43.150 | 42.279 | 55.270 | 49.830 | 54.328 | ‒ 4.498 |
Overig materieel | 25.504 | 27.301 | 34.143 | 62.158 | 77.697 | 69.699 | 7.998 |
Ontvangsten | 53.560 | 55.143 | 62.402 | 58.699 | 70.156 | 54.572 | 15.584 |
Apparaatsontvangsten | 53.560 | 55.143 | 62.402 | 58.699 | 70.156 | 54.572 | 15.584 |
Verplichtingen
Ten opzichte van de vastgestelde begroting zijn de gerealiseerde verplichtingen circa € 143,3 mln. hoger uitgevallen. Dit hangt voor circa € 28,4 mln. direct samen met hogere uitgaven; zie hiervoor de toelichting onder Uitgaven. Verder zijn de verplichtingen met name hoger uitgevallen door de in 2023 afgesloten contracten voor onder andere Vakkennis en Persoonsontwikkeling (€ 97,1 mln.), de afgesloten meerjarige overeenkomst voor de uitvoering van de Regeling Vervroegde Uittreding (€ 8,3 mln.) en de meerjarige verplichting die voor de mobiliteitskaart is aangegaan (€ 18,6 mln.).
Uitgaven
Personeel Kerndepartement
De personele uitgaven zijn ten opzichte van de vastgestelde begroting met € 20,1 mln. hoger uitgevallen. De belangrijkste oorzaken zijn:
– De uitkering van loon- en prijsbijstelling van circa € 17 mln. en de eindejaarsmarge van € 1 mln.
– Door de aanhoudende krapte op de arbeidsmarkt, de behoefte aan tijdelijk personeel voor projecten en specifieke kennis die noodzakelijk is, is er gedurende het jaar binnen de post Personeel Kerndepartement budget overgeheveld van Eigen Personeel naar Inhuur Externen (€ 18,2 mln.).
– Het overige deel van de hogere uitgaven is met name veroorzaakt door het vrijmaken van budget voor de Banenafspraak, hogere personeelskosten voor de uitvoering van het Herstel- en Veerkrachtplan dan initieel gebudgetteerd, recruitment en hogere uitgaven bij de Rijksacademie voor Financiën, Economie en Bedrijfsvoering (RAFEB). Bij de RAFEB staan hier hogere ontvangsten tegenover.
Materieel kerndepartement
De gerealiseerde materiële uitgaven zijn € 8,3 mln. hoger dan bij de vastgestelde begroting geraamd.
– De prijsbijstelling van circa € 8 mln. en eindejaarsmarge € 1 mln.
– Ten behoeve van de hogere ICT-uitgaven voor het project Digitalisering Schatkistbankieren (€ 5,6 mln.) is er budget overgeheveld.
– Het overige deel van het saldo materiële uitgaven zijn met name veroorzaakt door kosten voor de controlewerkzaamheden van de ADR bijbehorende de implementatie van het Herstel- en Veerkrachtplan, lager uitgevallen kosten FMH, RIS en O&P-Rijk door interne beheersingsmaatregelen en hogere kosten voor overig materieel RAFEB (bij de RAFEB staan hier hogere ontvangsten tegenover).
Ontvangsten
De ontvangsten vallen in 2023 met € 15,6 mln. hoger uit dan oorspronkelijk begroot. Dit komt met name door hogere opbrengsten bij de RAFEB, detacheringen van eigen personeel, hogere verhuurontvangsten van het Rijksvastgoedbedrijf en hogere verkoopontvangsten van Domeinen Roerende Zaken.
B. Totaaloverzicht apparaatsuitgaven ministerie van Financiën
Onderstaande tabel geeft de totale apparaatsuitgaven voor Financiën weer. Dit betreft de gerealiseerde apparaatsuitgaven voor het kerndepartement, de Belastingdienst, Douane, Dienst Toeslagen en de ZBO’s/RWT’s. Voor de AFM, DNB en de Waarderingskamer wordt de volledige overheidsbijdrage gebruikt voor hun apparaat.
Realisatie | Vastgestelde begroting | Verschil | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2023 | 2023 | |
Totaal apparaatsuitgaven Ministerie van Financiën | 3.165.530 | 3.439.010 | 3.569.687 | 4.022.047 | 4.545.111 | 4.370.047 | 175.064 |
Totaal departement | 3.153.146 | 3.427.253 | 3.556.790 | 4.010.140 | 4.530.980 | 4.356.056 | 174.924 |
Kerndepartement | 254.814 | 282.489 | 300.138 | 365.254 | 402.551 | 374.166 | 28.385 |
DG Belastingdienst | 2.531.436 | 2.740.198 | 2.639.201 | 2.849.335 | 3.192.726 | 3.052.054 | 140.672 |
DG Douane | 366.896 | 404.567 | 426.376 | 466.057 | 510.383 | 497.677 | 12.706 |
DG Toeslagen | n.v.t. | n.v.t. | 191.075 | 314.009 | 408.136 | 410.621 | ‒ 2.485 |
Programma-DG Herstel | n.v.t. | n.v.t. | n.v.t. | 15.485 | 17.184 | 21.538 | ‒ 4.354 |
Totaal apparaatskosten ZBO’s en RWT’s | 12.384 | 11.757 | 12.897 | 11.906 | 14.131 | 13.991 | 140 |
Waarderingskamer | 2.011 | 2.017 | 2.349 | 2.381 | 2.403 | 2.446 | ‒ 43 |
AFM | 450 | 624 | 580 | 583 | 31 | 705 | ‒ 674 |
DNB | 5.153 | 968 | 2.141 | 308 | 2.931 | 2.020 | 911 |
FEC | 0 | 3.084 | 3.728 | 4.512 | 4.599 | 3.724 | 875 |
NLFI | 4.770 | 5.065 | 4.100 | 4.122 | 4.167 | 5.096 | ‒ 929 |
In onderstaande tabel worden de gerealiseerde apparaatsuitgaven kerndepartement per dienstonderdeel van het kerndepartement uitgesplitst.
2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | |
Totaal kerndepartement | 254.814 | 282.489 | 300.138 | 365.254 | 402.551 |
24.337 | 26.403 | 26.767 | 29.528 | 32.589 | |
24.296 | 28.435 | 29.486 | 31.841 | 39.5021 | |
189.245 | 206.923 | 223.298 | 277.212 | 300.338 | |
16.936 | 20.727 | 20.585 | 23.444 | 25.994 | |
0 | 0 | 0 | 3.229 | 4.127 |
Bron: financiële administratie kerndepartement.